04.05.2018 (М) НУ: ВОЗМОЖНОСТЬ УЧИТЫВАТЬ КАК РБП В НУ ТОЛЬКО ОС И ПРАВА НА ЗЕМЛЮ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м (Maria переименовал страницу 28.04.2018 (М) НУ: ВОЗМОЖНОСТЬ УЧИТЫВАТЬ КАК РБП В НУ ТОЛЬКО ОС И ПРАВА НА ЗЕМЛЮ в [[04.05.2018 (М) НУ: ВОЗМОЖНОСТЬ УЧИТЫВАТ…) |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
Строка 3: | Строка 3: | ||
- расходов будущих периодов (спр-к R151, счета !97-2-6, !97-2-7)<br/> | - расходов будущих периодов (спр-к R151, счета !97-2-6, !97-2-7)<br/> | ||
- ОС, реализованных с убытком (спр-к R143, счёт !97-2-4-2)<br/> | - ОС, реализованных с убытком (спр-к R143, счёт !97-2-4-2)<br/> | ||
− | - ОС, списанных будучи не до конца самортизированными (спр-к R143, счёт !97-2-4-1)<br/> | + | - ОС, списанных будучи не до конца самортизированными (спр-к R143, счёт !97-2-4-1) - только при положительном значении параметра OOT_97 (закладка ОС,РБП в НУ)<br/> |
- приобретения права на землю (спр-к R143, счёт !97-4-1)<br/> | - приобретения права на землю (спр-к R143, счёт !97-4-1)<br/> | ||
- убытка от продажи права на землю (спр-к R143, счёт !97-4-2) | - убытка от продажи права на землю (спр-к R143, счёт !97-4-2) | ||
Строка 9: | Строка 9: | ||
Напомним, как всё перечисленное появляется на сальдо !97 в НУ:<br/> | Напомним, как всё перечисленное появляется на сальдо !97 в НУ:<br/> | ||
- РБП по спр-ку R151 - документом Перенос новых РБП в НУ | - РБП по спр-ку R151 - документом Перенос новых РБП в НУ | ||
− | - реализованные с убытком ОС - в | + | - реализованные с убытком ОС - в документе |
Версия 12:08, 3 мая 2018
В налоговом учёте автоматические ежемесячное списание предусмотрено для:
- расходов будущих периодов (спр-к R151, счета !97-2-6, !97-2-7)
- ОС, реализованных с убытком (спр-к R143, счёт !97-2-4-2)
- ОС, списанных будучи не до конца самортизированными (спр-к R143, счёт !97-2-4-1) - только при положительном значении параметра OOT_97 (закладка ОС,РБП в НУ)
- приобретения права на землю (спр-к R143, счёт !97-4-1)
- убытка от продажи права на землю (спр-к R143, счёт !97-4-2)
Напомним, как всё перечисленное появляется на сальдо !97 в НУ:
- РБП по спр-ку R151 - документом Перенос новых РБП в НУ
- реализованные с убытком ОС - в документе
Если все РБП бухучёта (R151) полностью совпадают с НУ и по сумме, и по периоду признания расходов,
нет смысла на каждый код бухгалтерского РБП вести отдельный учёт в НУ на !97-2-7.
В этом случае колонки "НАЛОГ.УЧЁТ" справочника РБП R151 НЕ заполняются,
и в спр-ке настройки Доходов/Расходов для налога на прибыль R272 (вызывается по F7 из налогового Плана счетов) при отборе бухгалтерских затрат НЕ исключаются проводки Дзатратных К97-РБП,76-РБП.
Однако регистр-расчёт РБП всё равно нужен
отражение в НУ операций с землёй