28.06.2017 (М) УЧЁТ УСЛУГ ПО ПРОИЗВОДСТВУ ПРОДУКЦИИ ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ НАСТЮШИ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
Строка 4: | Строка 4: | ||
Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACP - добавить по F5 2 записи:<br/> | Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACP - добавить по F5 2 записи:<br/> | ||
с далёкой прошедшей датой и пустым значением параметра<br/> | с далёкой прошедшей датой и пустым значением параметра<br/> | ||
− | и датой начала учёта услуг по производству и кодом ТД по спр-ку контрагентов | + | и датой начала учёта услуг по производству и кодом ТД по спр-ку контрагентов. |
+ | (В общем случае есть возможность отгрузки на несколько разных ТД.) | ||
+ | |||
рис.1<br/> | рис.1<br/> | ||
[[файл:NAKtoNAT1.PNG]] | [[файл:NAKtoNAT1.PNG]] | ||
+ | |||
+ | Системный параметр, регулирующий наличие второй аналитики в Дт 90-2 при закрытии 26 и 44 счетов, установить в Да. | ||
+ | (Это необязательно - только для проверочного анализа - иначе не будет возможности определить, какие из проводок закрытия 26 и 44 относятся к продажам на ТД.) | ||
+ | |||
+ | рис.2<br/> | ||
+ | [[файл:NAKtoNAT14.PNG]] | ||
+ | |||
Строка 22: | Строка 31: | ||
Реализация – Документы – Книга продаж – За месяц – По видам продаж – Услуги:<br/> | Реализация – Документы – Книга продаж – За месяц – По видам продаж – Услуги:<br/> | ||
− | рис. | + | рис.3<br/> |
[[файл:NAKtoNAT2.PNG]] | [[файл:NAKtoNAT2.PNG]] | ||
Строка 48: | Строка 57: | ||
и датой начала учёта услуг по производству и кодом завода-производителя по спр-ку контрагентов (или кодов заводов через запятую): | и датой начала учёта услуг по производству и кодом завода-производителя по спр-ку контрагентов (или кодов заводов через запятую): | ||
− | рис. | + | рис.4<br/> |
[[файл:NAKtoNAT3.PNG]] | [[файл:NAKtoNAT3.PNG]] | ||
Строка 65: | Строка 74: | ||
<u>Расценивать его нужно только после бухгалтерского закрытия месяца на заводе-производителе!</u> | <u>Расценивать его нужно только после бухгалтерского закрытия месяца на заводе-производителе!</u> | ||
− | рис. | + | рис.5<br/> |
[[файл:NAKtoNAT4.PNG]] | [[файл:NAKtoNAT4.PNG]] | ||
Строка 74: | Строка 83: | ||
(*б)На уровне шапок можно выделить цветом эти новые шапки (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 – в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и заводами-производителями из параметра FctSlf_ACS. По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость из данных заводов-производителей. Проводки сформируются автоматически: 20 60 + 19 60.<br/> | (*б)На уровне шапок можно выделить цветом эти новые шапки (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 – в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и заводами-производителями из параметра FctSlf_ACS. По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость из данных заводов-производителей. Проводки сформируются автоматически: 20 60 + 19 60.<br/> | ||
Суммы этих счетов до копейки должны совпадать со счетами соответствующих заводов (3а).<br/> | Суммы этих счетов до копейки должны совпадать со счетами соответствующих заводов (3а).<br/> | ||
− | ЦПЗ на 20-м счёте определяется поиском нужного поставщика в спр-ке ЦПЗ (R267) по колонке "Предприятие-контрагент" - см. рис. | + | ЦПЗ на 20-м счёте определяется поиском нужного поставщика в спр-ке ЦПЗ (R267) по колонке "Предприятие-контрагент" - см. рис.6 ниже. |
Если после этой операции фактическая себестоимость на заводе-производителе поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*б), чтобы расценить ассортимент счетов из пункта 3б по новой фактической себестоимости. | Если после этой операции фактическая себестоимость на заводе-производителе поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*б), чтобы расценить ассортимент счетов из пункта 3б по новой фактической себестоимости. | ||
Строка 89: | Строка 98: | ||
где конрагентЗавод - это "Предприятие-контрагент" (по R01), которое согласно спр-ку ЦПЗ (R267) соответствует ЦПЗ закрываемого 25-го. | где конрагентЗавод - это "Предприятие-контрагент" (по R01), которое согласно спр-ку ЦПЗ (R267) соответствует ЦПЗ закрываемого 25-го. | ||
− | рис. | + | рис.6<br/> |
[[файл:NAKtoNAT5.PNG]] | [[файл:NAKtoNAT5.PNG]] | ||
Строка 96: | Строка 105: | ||
: 25 цпз55 статья2 | : 25 цпз55 статья2 | ||
− | Согласно спр-ку ЦПЗ центру 55 соответствует контрагент 77712 (см. рис. | + | Согласно спр-ку ЦПЗ центру 55 соответствует контрагент 77712 (см. рис.6 выше).<br/> |
Значит, в закрытии 25-го будет 2 проводки | Значит, в закрытии 25-го будет 2 проводки | ||
: Д20 цпз55 контрагент77712 статья 1 К25 цпз55 статья 1 | : Д20 цпз55 контрагент77712 статья 1 К25 цпз55 статья 1 | ||
Строка 133: | Строка 142: | ||
Поставщик (2-я аналитика 20-го) 77712, значит, филиал - согласно спр-ку подразделений - 16. | Поставщик (2-я аналитика 20-го) 77712, значит, филиал - согласно спр-ку подразделений - 16. | ||
− | рис. | + | рис.7<br/> |
[[файл:NAKtoNAT6.PNG]] | [[файл:NAKtoNAT6.PNG]] | ||
По филиалу (16) для каждого изделия по спр-ку R467 ищем производство на заводе, которое выработало это изделие и код которого должен стоять в 40-м счёте: | По филиалу (16) для каждого изделия по спр-ку R467 ищем производство на заводе, которое выработало это изделие и код которого должен стоять в 40-м счёте: | ||
− | рис. | + | рис.8<br/> |
[[файл:NAKtoNAT7.PNG]] | [[файл:NAKtoNAT7.PNG]] | ||
Строка 149: | Строка 158: | ||
40 20 (фактическая себестоимость согласно акту ВР (статья 237) + остальные затраты 20-го (остальные статьи 20-го)) | 40 20 (фактическая себестоимость согласно акту ВР (статья 237) + остальные затраты 20-го (остальные статьи 20-го)) | ||
− | Отклонение 40-го каждого изделия, оприходованного от поставщика услуг по производству продукции, будет закрываться в Дт90-2 по покупателям, которые присутствуют в проводках 90-2изделие 41, где 1-я аналитика 41-го (экспедиция) соответствует "Юр.лицу" из спр-ка подразделений (R10.R01KOD) - поставщику услуг по производству этого изделия - см. рис. | + | Отклонение 40-го каждого изделия, оприходованного от поставщика услуг по производству продукции, будет закрываться в Дт90-2 по покупателям, которые присутствуют в проводках 90-2изделие 41, где 1-я аналитика 41-го (экспедиция) соответствует "Юр.лицу" из спр-ка подразделений (R10.R01KOD) - поставщику услуг по производству этого изделия - см. рис.7 |
Распределение сальдо 40-го каждого изделия по покупателям X,Y,Z<br/> | Распределение сальдо 40-го каждого изделия по покупателям X,Y,Z<br/> |
Версия 08:31, 20 июля 2017
ЗАВОД, ГДЕ ВЫРАБАТЫВАЕТСЯ ПРОДУКЦИЯ:
Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACP - добавить по F5 2 записи:
с далёкой прошедшей датой и пустым значением параметра
и датой начала учёта услуг по производству и кодом ТД по спр-ку контрагентов.
(В общем случае есть возможность отгрузки на несколько разных ТД.)
Системный параметр, регулирующий наличие второй аналитики в Дт 90-2 при закрытии 26 и 44 счетов, установить в Да. (Это необязательно - только для проверочного анализа - иначе не будет возможности определить, какие из проводок закрытия 26 и 44 относятся к продажам на ТД.)
1а) В течение месяца работа с «документами» накладных отгрузки – как обычно.
Изменятся проводки: в накладных не будет Д62 К90.
И накладные эти НЕ ПЕЧАТАЮТСЯ (процент НДС там по ассортименту: 10% или 18%, а не 18%, как на услуги).
Назначение накладных - наличие проводок Д90-2 К43.
2а) Счета-фактуры на ТД в части отгрузки изделий НЕ формируются.
3а) По завершении месяца и после бухгалтерского закрытия месяца ВРУЧНУЮ создаётся ЕДИНСТВЕННЫЙ счёт-фактура на ТД.
Реализация – Документы – Книга продаж – За месяц – По видам продаж – Услуги:
F6 – добавили шапку, покупатель - ТД,
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных отгрузки в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.
(*а) На уровне шапок можно выделить цветом эту новую шапку (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 - в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и контрагентом из параметра FctSlf_ACP (ТД).
По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость, исходя из сумм проводок в Дт 90-2 конкретного изделия и убытка 91-го счёта.
Факт. себестоимость каждого изделия будет посчитана как
- (сумма Д90-2изделие Клюбой) / (всё кол-во Д90-2 К43, не только в ТД)
- плюс
- убыток 91-го (если свёрнутый за месяц оборот 91-9 - кредитовый) * кг отгрузки в ТД этого изделия / все кг отгруженного в ТД
Проводки сформируются автоматически – в т.ч., 62 90 по цене (факт.себестоимость + НДС 18%).
Если после этой операции фактическая себестоимость поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*а), чтобы расценить ассортимент счёта из пункта 3а по новой фактической себестоимости.
Естественно, если поменялся состав накладных отгрузки в ТД, весь пункт 3а нужно повторить заново: войти в созданный ранее счёт, по F7 спуститься на уровень ассортимента, Alt-F2, Alt-F8 удалить его. Затем Ctrl-F6 - добавить ассортимент, подняться в таблицу шапок и Ctrl-F7.
ТОРГОВЫЙ ДОМ
Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACS - добавить по F5 2 записи:
с далёкой прошедшей датой и пустым значением параметра
и датой начала учёта услуг по производству и кодом завода-производителя по спр-ку контрагентов (или кодов заводов через запятую):
1б) Работа с «документами» накладных прихода от поставщиков – как обычно.
Изменятся проводки: Д43 К40 + Д41 К43 вместо Д41 К60 + Д19 К60.
(Возможно, изменятся и оптовые цены (=ценам завода-производителя в накладных) - эти цены с нужной датой должны быть занесены в спр-к цен по ассортименту ТД).
2б) Счета-фактуры от завода-производителя в части прихода изделий НЕ формируются.
3б) По завершении месяца создаётся акт выполненных работ, который в программе оформляется через пункт счетов за услуги:
Расчеты с поставщиками – Документы – Счета, Сч-фактуры, Книга регистрации – Счета-фактуры за услуги.
Расценивать его нужно только после бухгалтерского закрытия месяца на заводе-производителе!
Для КАЖДОГО из заводов-производителей
F6 – добавили шапку, поставщик - завод-производитель,
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных прихода изделий от завода в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.
(*б)На уровне шапок можно выделить цветом эти новые шапки (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 – в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и заводами-производителями из параметра FctSlf_ACS. По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость из данных заводов-производителей. Проводки сформируются автоматически: 20 60 + 19 60.
Суммы этих счетов до копейки должны совпадать со счетами соответствующих заводов (3а).
ЦПЗ на 20-м счёте определяется поиском нужного поставщика в спр-ке ЦПЗ (R267) по колонке "Предприятие-контрагент" - см. рис.6 ниже.
Если после этой операции фактическая себестоимость на заводе-производителе поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*б), чтобы расценить ассортимент счетов из пункта 3б по новой фактической себестоимости.
Естественно, если поменялся состав накладных прихода от завода-производителя, весь пункт 3б нужно повторить заново: войти в созданный ранее счёт, по F7 спуститься на уровень ассортимента, Alt-F2, Alt-F8 удалить его. Затем Ctrl-F6 - добавить ассортимент, подняться в таблицу шапок и Ctrl-F7.
4) Закрытие ТД дополнится проводками 20 25, 40 20 и 90-2 40.
Закрытие 25-х: Д20 К25
- Д20 цпзX,контрагентЗавод,статьяY К25 цпзX,статьяY ЦПЗ в ЦПЗ и статья в статью
где конрагентЗавод - это "Предприятие-контрагент" (по R01), которое согласно спр-ку ЦПЗ (R267) соответствует ЦПЗ закрываемого 25-го.
Например, к моменту закрытия 25-го есть Дт сальдо
- 25 цпз55 статья1
- 25 цпз55 статья2
Согласно спр-ку ЦПЗ центру 55 соответствует контрагент 77712 (см. рис.6 выше).
Значит, в закрытии 25-го будет 2 проводки
- Д20 цпз55 контрагент77712 статья 1 К25 цпз55 статья 1
- Д20 цпз55 контрагент77712 статья 2 К25 цпз55 статья 2
Закрытие 20-х: Д40 К20
20-й: с аналитиками
- 1-я - ЦПЗ
- 2-я - контрагентЗавод из параметра FctSlf_ACS
- 3-я - статья
Согласно плану счетов учёт на 40-м ведётся в разрезах: 1-я аналитика производство по R10 и 2-я аналитика изделие по R11.
На 20-м, увы, нет аналитики ни по местоположению (одно и то же ЦПЗ 20-го соответствует нескольким экспедициям/производствам завода-производителя), ни по изделиям, поэтому просто сделать проводки
- Д40 R10пр-во,R11изделие К20 R267цпз,R01контрагентЗавод,R376статья на сумму сальдо 20-го
невозможно.
1-ю аналитику 40-го - производство завода - можно взять - и то косвенно, ориентируясь на экспедицию прихода, - ТОЛЬКО из первичных накладных прихода от поставщиков (1б) (или проводок 43 40 этих накладных, но в аналитиках проводок нет поставщика), но в этих накладных суммы НЕ по факт. себестоимости.
2-ю аналитику 40-го - изделие - можно взять из акта выполненных работ (3б), т.е. документа с уже фактической себестоимостью, - но только из самого документа, так как его проводки 20 60 бесполезны - в них нет ни изделия R11, ни производства R10.
Из акта выполненных работ возьмём и фактическую себестоимость (это оптовые суммы в акте).
Итак, придётся сальдо 20-го "распределять" по изделиям:
20-й со статьёй 237
- - пропорционально оптовым суммам из документа акт выполненных работ на услуги по пр-ву продукции (3б)
20-й с остальными статьями
- - пропорционально тоннажу из того же документа акт выполненных работ (3б),
а производство (1-я аналитика 40-го) для каждого изделия искать согласно коду изделия и коду экспедиции в первичных накладных прихода от поставщика (1б), который указан как 2-я аналитика закрываемого 20-го.
Например, закрывается сальдо 20-го с аналитиками R267 55 R01 77712 R376 237:
распределить его нужно по изделиям, которые отгружались проводками
Д90-2-5-1изделие К41 экспедицияхХ/Б или экспедицияКонд,
при этом в Дт 40-го должны быть пр-ва Х/Б, ЦВС или Кондитерское.
Поставщик (2-я аналитика 20-го) 77712, значит, филиал - согласно спр-ку подразделений - 16.
По филиалу (16) для каждого изделия по спр-ку R467 ищем производство на заводе, которое выработало это изделие и код которого должен стоять в 40-м счёте:
Д90-2 К40
Эта проводка тоже будет формироваться в документе закрытия 20-го счёта.
Сальдо 40-го поассортиментно получено как разница между
43 40 по плановой себестоимости поставщика услуг по производству продукции
40 20 (фактическая себестоимость согласно акту ВР (статья 237) + остальные затраты 20-го (остальные статьи 20-го))
Отклонение 40-го каждого изделия, оприходованного от поставщика услуг по производству продукции, будет закрываться в Дт90-2 по покупателям, которые присутствуют в проводках 90-2изделие 41, где 1-я аналитика 41-го (экспедиция) соответствует "Юр.лицу" из спр-ка подразделений (R10.R01KOD) - поставщику услуг по производству этого изделия - см. рис.7
Распределение сальдо 40-го каждого изделия по покупателям X,Y,Z
- Д90-2-5-1 цпз53,покупателиХYZ,изделие К40 пр-во,изделие
будет выполнено пропорционально тоннажу отгрузки этого изделия покупателям X,Y,Z.
На простейшем примере - документы и проводки на заводе и в ТД.
Предположим, завод выпускает 2 вида продукции: хлеб и батон с одинаковым развесом.
Хлеба за месяц выпустили 100 шт (сырья израсходовали на 700), плановая 10.00 за шт.
Батона - 200 шт (сырья на 1000), плановая 6.00 за шт.
Причём, у хлеба есть входящий остаток 5 шт на сумму 40.00
Дт оборот 25-го 600.00
Дт обороты 26-го и 44-го составили 1200.00
Реализовали в ТД 95 шт хлеба и 190 шт батона.
Рисуем проводки.
ЗАВОД, ГДЕ ВЫРАБАТЫВАЕТСЯ ПРОДУКЦИЯ:
в течение месяца:
Закрытие на заводе:
Продолжаем закрытие – по батону
ПОСЛЕ закрытия на заводе (ПЕКО):
ТОРГОВЫЙ ДОМ
Ежедневные накладные прихода от поставщика ПЕКО за месяц составят (по цене, которая занесена в прайсы ТД от ПЕКО и должна равняться план.себестоимости ПЕКО, тогда Х=950, а Y=1140. Но в принципе, плановые себестоимости могут быть любые.)