06.08.2019 (М) РЕАНИМИРОВАН документ БЮДЖЕТ ПРОИЗВОДСТВА

До 2023 года

Этот документ до 2020 использовал плановые несырьевые статьи затрат и распределял постоянные затраты (см. колонку "Постоянные/Переменные" спр-ка R76 Статьи затрат для документов себестоимости) пропорционально маржинальной прибыли.

Если новый параметр «Использовать статьи затрат для ФАКТИЧЕСКОЙ себестоимости ?» (CSMFACTR76)

установлен в Нет,
либо отрицательное значение у параметра "СТАТЬИ: Уровень смет (R271) используется для расшифровки по подразделениям?" (R271_PROD)

документ работает по старому алгоритму: Хронология изменений от 29.03.2006 - и только до 2020 года.

Начиная с 2020 года вариант использования плановых цен упразднён.
Написанное ниже относится ТОЛЬКО к варианту использования статей фактической калькуляции.
Существенное отличие новой версии бюджета - со статьями ФАКТИЧЕСКОЙ калькуляции – отказ от распределения постоянных затрат пропорционально маржинальной прибыли. Все статьи распределяются согласно механизмам для факт. калькуляции.

А начиная с 2023 года появилась возможность формировать не только Бюджет производства, но и рассчитывать цены реализации с переносом их в спр-к цен.

С 2023 года

Назначение документа

Документ рассчитывает затраты и себестоимость.
Дальнейшее назначение документа выбирается в шапке в поле "Расчёт/Бюджет" из 3-х возможных вариантов:

РАСЧЁТЫ:

либо на тонну - это расчёт по одному новому изделию: затраты на тонну выработки берутся по данным прошлых фактических калькуляций

либо на выработку - тогда весь предполагаемый ассортимент импортируется из выбранного вами документа (накладных отгрузки, плана продаж, факт. калькуляции, ...) прошлого периода, и себестоимость получается распределением предполагаемых итоговых затрат между перенесённым оттуда ассортиментом.

В "Расчётах" помимо затрат и себестоимости по заданным %% рентабельности и розницы рассчитываются оптовые, отпускные и розничные цены изделий с возможностью последующего переноса рассчитанных цен в спр-к цен изделий (в прайс по выбору).

БЮДЖЕТ:

ассортимент добавляется из документа-импортёра, распределяются предполагаемые затраты для формирования себестоимости, а оптовые и отпускные цены и суммы НЕ рассчитываются, а берутся из документа-импортёра.

И в Расчётах, и в Бюджете статьи затрат (R76) - ФАКТИЧЕСКИЕ - голубая рамка.
А вот схема расчёта: для Расчёта на тонну - из колонок про план (зелёная рамка), в остальных случаях - из колонок про факт (красная рамка):

РАСЧЁТ ЦЕН НА ТОННУ

1) Добавляем новую запись F6. В поле "Вводятся с" указываем дату, на которую рассчитанные данные впоследствии могут быть перенесены в прайс по выбору.
Переносить рассчитанные цены в спр-к цен совершенно необязательно.
И дату "Вводятся с" тоже необязательно указывать: её можно указать по запросу в момент переноса цен в спр-к.

2) Спускаемся на уровень изделий F7.

3) Либо F6 - добавить нужный ассортимент, либо Ctrl-F6 - групповое добавление изделий из справочника:
Номер рецептуры берётся из спр-ка изделий из поля "Номер рецептуры для расчёта плановой цены" (закладка Плановый отдел).

Если "плановая" рецептура у какого-то изделия в спр-ке изделий не указана, расчёт сырья выполняется по "Варианту плановой рецептуры" из Параметров модуля (закладка Плановая калькуляция).

Вспр-ке изделий так же указываются "Плановая рентабельность" и "% для розницы" - закладка Плановый отдел. Эти проценты вы можете поменять в самом документе расчёта цены за тонну.

В колонках "Действующих" цен и сумм - цены за шт и тонну из базового прайса на начало месяца.

При добавлении (F6 или Ctrl-F6) изделий для каждого из них тут же создаются:

• рецептура на тонну – пока без цен (уровень рецептур = F7 с уровня изделий);
  

• список статей затрат фактической калькуляции для каждого ассортимента – тоже с нулевыми суммами (уровень статей затрат = Ctrl-F7 с уровня изделий), КРОМЕ статей с группой «Отклонение себестоимости выработки от себестоимости отгрузки»;
  

• перечень сырья, входящего в состав всех рецептур, – пока без цен (уровень Цен на сырьё = Ctrl-F3 из шапки).

4) Поднимаемся на шапку (ESC) и переходим на уровень Цен на сырьё Ctrl-F3.

Список всего сырья, которое встречается в рецептурах, уже сформирован.

Заполняем колонку цен:

- либо вручную,

- либо по ценам конца выбранного месяца (Ctrl-F6), помечая цветом склады и производства (или всё Alt-F2)

- либо по ценам последнего прихода от поставщиков (Ctrl-F7).

После отработки Ctrl-F6 или Ctrl-F7 выстройте список по колонке Цена и заполните вручную нулевые цены (в самом начале списка).

5) Поднимаемся на шапку (ESC) и переходим на уровень Итогов несырьевых затрат Ctrl-F9.

Список статей затрат уже добавлен: колонки норм и расценок изначально заполнены характеристиками из спр-ка статей затрат R76 для расчёта плановых цен (не из колонок для факт. себестоимости, хотя сами статьи затрат - для фактической калькуляции).

Заполняете нормы на тонну либо вручную, либо по Ctrl-F7 - средними затратами на тонну из документов факт. калькуляции за выбранный период. При нажатии Ctrl-F7 вам предлагается выбрать либо группу производств, либо группу изделий, по фактической себестоимости которых будет рассчитана средневзвешенная норма по каждой статье (из вычисляемых по норме).

Колонка с нормой будет заполнена для всех статей затрат.
Но расчёт (Ctrl-F10 в следующем пункте) будет выполняться в соответствии со схемой из спр-ка статей затрат R76, описанной в колонках "для Плановой себестоимости".
Например, если статья про зарплату имеет в спр-ке статей "Для ПланСебест Тип расчёта" З/пл и отчисл., то рассчитанная по факт. калькуляции "Норма на тонну" 5 757,12 никакой роли не играет - будет взята "Расценка для цены" 9 446 из спр-ка изделий:

Ещё раз: статьи затрат - фактические, а характеристики и схема расчёта берутся из колонок "Для плановой себестоимости"

6) Поднимаемся на шапку (ESC) и переходим на уровень Изделий F7.

Ctrl-F10 - одновременно расцениваем рецептуры и рассчитываем несырьевые затраты. Если текущее состояние (от прошлого расчёта) сырьевых затрат вас устраивает, отвечаете отрицательно на вопрос, расценивать ли заново сырьевые затраты.

7) Печатные формы – F5 с уровней Изделий и Итогов несырьевых затрат.

8) При желании - перенос рассчитанных цен в спр-к изделий Ctrl-F4.

РАСЧЁТ ЦЕН НА ВЫРАБОТКУ

1) Добавляем новую запись F6. Расчётов может быть несколько.
Но в сведения и в документ "Факт. выработка в ценах Бюджета производства" (см. ниже) будет браться только бюджет с непустой "Датой для сравнения с фактом" (ставьте начало расчётного месяца):
В поле "Вводятся с" указываем дату, на которую рассчитанные данные впоследствии могут быть перенесены в прайс по выбору.
Переносить рассчитанные цены в спр-к цен совершенно необязательно.
И дату "Вводятся с" тоже необязательно указывать: её можно указать по запросу в момент переноса цен в спр-к.

2) Спускаемся на уровень изделий F7.

3) Импортируем ассортимент Ctrl-F6:
Выбираем

3а) источник импорта: либо из Накладных отгрузки, либо из Плана выпуска, либо из Факт. калькуляции, либо из ППМ

3б) из какого месяца импортируем

3в) рецептуры изделий брать

• либо «плановые», которые для каждого изделия заданы в спр-ке изделий:
  

если "плановая" рецептура у какого-то изделия нулевая или отсутствует, расчёт сырья выполняется по "Варианту плановой рецептуры" из Параметров модуля (закладка Плановая калькуляция)

• либо «действующие»: помеченные + или в одноимённой колонке спр-ка рецептур, или в колонке «Можно использовать», или с подходящей датой в колонке «Действует начиная с»
  

Учтите, что при наличии одновременно двух и более «действующих» рецептур, обработана будет первая попавшаяся.

При импорте (Ctrl-F6) добавляются:

• ассортимент с количеством (текущий уровень = F7 из шапки):

В колонки "Расчётных" цен сначала попадают данные из базового прайса на начало месяца, а после распределения затрат и формирования цен - рассчитанные цены.

«Действующие» оптовые цены за штуку копируются из документа-импортёра; если импорт из накладных отгрузки, это средневзвешенные (и по централизации, и по самовывозу) оптовые цены,

• рецептуры на это количество – пока без цен (уровень рецептур = F7 с уровня изделий);
  

• список статей затрат ФАКТИЧЕСКОЙ калькуляции для каждого ассортимента – тоже с нулевыми суммами (уровень статей затрат = Ctrl-F7 с уровня изделий), КРОМЕ статей с группой «Отклонение себестоимости выработки от себестоимости отгрузки»;
  

• перечень сырья, входящего в состав рецептур, – пока без цен (уровень Цен на сырьё = Ctrl-F3 из шапки). Если ассортимент добавляется повторно, и от прошлого добавления остался заполненный уровень Цен на сырьё, состав которого вас устраивает, отвечайте отрицательно на вопрос, заполнить ли заново уровень Цен на сырьё;
  

• список уникальных статей затрат (уровень Итоговых несырьевых затрат = Ctrl-F9 из шапки) – пока без сумм.
  

4) Правим состав и килограммы выработки изделий.

При добавлении нового ассортимента номер "плановой" рецептуры берётся из спр-ка изделий, а при отсутствии такой рецептуры - из параметра-умолчания в Параметрах модуля.

При изменении выработки изделия количество по текущей рецептуре автоматически корректируется пропорцией (новое кол-во изделия / прежнее кол-во).

5) Поднимаемся на шапку (ESC) и переходим на уровень Цен на сырьё Ctrl-F3.

Список всего сырья, которое встречается в рецептурах, уже сформирован.

Заполняем колонку цен:

- либо вручную,

- либо по ценам конца выбранного месяца (Ctrl-F6), помечая цветом склады и производства (или всё Alt-F2)

- либо по ценам последнего прихода от поставщиков (Ctrl-F7).

После отработки Ctrl-F6 или Ctrl-F7 выстройте список по колонке Цена и заполните вручную нулевые цены (в самом начале списка).

6) Поднимаемся на шапку (ESC) и переходим на уровень Итогов несырьевых затрат Ctrl-F9.

Если в пункте 3 выполнялся импорт из факт. калькуляции, все 3 уровня (F7 – Сметы, F7 – Проводки), описывающие итоги по статьям затрат, уже скопированы из документа факт. калькуляции.

Иначе заполняете их суммами по Ctrl-F6 с указанием месяца, из которого нужно взять затраты.

Отбор затрат происходит по механизму факт. калькуляции, т.к. и сами статьи не плановые, а фактические. И характеристики статей берутся из колонок для факт. калькуляции (в отличие от Расчёта на тонну, где статьи фактические, а характеристики берутся из колонок для плановой себестоимости).

7) Поднимаемся на шапку (ESC) и переходим на уровень Изделий F7.

Ctrl-F10 - ОДНОВРЕМЕННО расцениваем рецептуры и распределяем несырьевые затраты. Если текущее состояние (от прошлого расчёта) сырьевых затрат вас устраивает, отвечаете отрицательно на вопрос, расценивать ли заново сырьевые затраты.

8) Печатные формы – F5 с уровней Изделий и Итогов несырьевых затрат.

9) При желании - перенос рассчитанных цен в спр-к изделий Ctrl-F4.

ФОРМИРОВАНИЕ БЮДЖЕТА ПРОИЗВОДСТВА

1) Добавляем новый бюджет F6. Бюджетов может быть несколько.
Но в сведения и в документ "Факт. выработка в ценах Бюджета производства" будет браться только бюджет с непустой "Датой для сравнения с фактом" (ставьте начало расчётного месяца):

2) Спускаемся на уровень изделий F7.

3) Импортируем ассортимент Ctrl-F6:
Выбираем

3а) источник импорта: либо из Накладных отгрузки, либо из Плана выпуска, либо из Факт. калькуляции, либо из ППМ

3б) из какого месяца импортируем

3в) рецептуры изделий брать

• либо «плановые», которые для каждого изделия заданы в спр-ке изделий:
  

если "плановая" рецептура у какого-то изделия нулевая или отсутствует, расчёт сырья выполняется по "Варианту плановой рецептуры" из Параметров модуля (закладка Плановая калькуляция)

• либо «действующие»: помеченные + или в одноимённой колонке спр-ка рецептур, или в колонке «Можно использовать», или с подходящей датой в колонке «Действует начиная с»
  

Учтите, что при наличии одновременно двух и более «действующих» рецептур, обработана будет первая попавшаяся.

При импорте (Ctrl-F6) добавляются:

• ассортимент с количеством (текущий уровень = F7 из шапки):

«Действующие» оптовые цены за штуку копируются из документа-импортёра; если импорт из накладных отгрузки, это средневзвешенные (и по централизации, и по самовывозу) оптовые цены,

в колонках "Расчётных" цен - данные из базового прайса на начало месяца. Прибыль и рентабельность рассчитываются относительно этих цен.

• рецептуры на это количество – пока без цен (уровень рецептур = F7 с уровня изделий);
  

• список статей затрат ФАКТИЧЕСКОЙ калькуляции для каждого ассортимента – тоже с нулевыми суммами (уровень статей затрат = Ctrl-F7 с уровня изделий), КРОМЕ статей с группой «Отклонение себестоимости выработки от себестоимости отгрузки»;
  

• перечень сырья, входящего в состав рецептур, – пока без цен (уровень Цен на сырьё = Ctrl-F3 из шапки). Если ассортимент добавляется повторно, и от прошлого добавления остался заполненный уровень Цен на сырьё, состав которого вас устраивает, отвечайте отрицательно на вопрос, заполнить ли заново уровень Цен на сырьё;
  

• список уникальных статей затрат (уровень Итоговых несырьевых затрат = Ctrl-F9 из шапки) – пока без сумм.
  

4) Правим состав и килограммы выработки изделий.

При добавлении нового ассортимента номер "плановой" рецептуры берётся из спр-ка изделий, а при отсутствии такой рецептуры - из параметра-умолчания в Параметрах модуля.

При изменении выработки изделия количество по текущей рецептуре автоматически корректируется пропорцией (новое кол-во изделия / прежнее кол-во).

5) Поднимаемся на шапку (ESC) и переходим на уровень Цен на сырьё Ctrl-F3.

Список всего сырья, которое встречается в рецептурах, уже сформирован.

Заполняем колонку цен:

- либо вручную,

- либо по ценам конца выбранного месяца (Ctrl-F6), помечая цветом склады и производства (или всё Alt-F2)

- либо по ценам последнего прихода от поставщиков (Ctrl-F7).

После отработки Ctrl-F6 или Ctrl-F7 выстройте список по колонке Цена и заполните вручную нулевые цены (в самом начале списка).

6) Поднимаемся на шапку (ESC) и переходим на уровень Итогов несырьевых затрат Ctrl-F9.

Если в пункте 3 выполнялся импорт из факт. калькуляции, все 3 уровня (F7 – Сметы, F7 – Проводки), описывающие итоги по статьям затрат, уже скопированы из документа факт. калькуляции.

Иначе заполняете их суммами по Ctrl-F6 с указанием месяца, из которого нужно взять затраты.

Отбор затрат происходит по механизму факт. калькуляции, т.к. и сами статьи НЕ плановые, а фактические.

7) Поднимаемся на шапку (ESC) и переходим на уровень Изделий F7.

Ctrl-F10 - ОДНОВРЕМЕННО расцениваем рецептуры и распределяем несырьевые затраты. Если текущее состояние (от прошлого расчёта) сырьевых затрат вас устраивает, отвечаете отрицательно на вопрос, расценивать ли заново сырьевые затраты.

Отбор затрат происходит по механизму факт. калькуляции, т.к. и сами статьи не плановые, а фактические. И характеристики статей берутся из колонок для факт. калькуляции (в отличие от Расчёта на тонну, где статьи фактические, а характеристики берутся из колонок для плановой себестоимости).

8) Печатные формы – F5 с уровней Изделий и Итогов несырьевых затрат.

9) При желании - перенос ТОЛЬКО ПЛАНОВОЙ рассчитанной цены в спр-к изделий Ctrl-F4.

КРАТКО - ТИПОВАЯ ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ НАЖАТИЯ КЛАВИШ для ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА:

F6 на уровне вариантов бюджета, заполнить Наименование варианта и Дату для сравнения с фактом, если это окончательный вариант.
F7 - cпускаемся на уровень изделий.

Ctrl-F6 - импортировать ассортимент - чаще всего, из накладных отгрузки прошлого месяца. Если импорт из факт.калькуляции, автоматически заполнятся итоговые несырьевые затраты.

Если используются "действующие рецептуры" (см. спр-к Вариантов рецептур), лучше выбрать их, а не "плановые".

При этом по каждому изделию добавляется списание сырья пока БЕЗ СУММ и список статей затрат - тоже без сумм.

ESC - вернулись на уровень шапки бюджета.

Стоя на шапке в любом порядке:

Ctrl-F3 - список сырья

Ctrl-F6 или Ctrl-F7 - расценить сырьё по ценам из ОСВ или последним ценам поставщиков.

ESC - вернулись на уровень шапки бюджета.

Ctrl-F9 - список несырьевых затрат - только если ассортимент импортировался НЕ из факт. калькуляции, иначе уровень уже заполнен.

Ctrl-F6 - собрать из проводок суммы затрат согласно настройке для факт. калькуляции.

ESC - вернулись на уровень шапки бюджета.

F7 - cпускаемся на уровень изделий.

Правим состав и кг выработки изделий.

Ctrl-F10 - расценить списание сырья и распределить несырьевые затраты.

ПЕРЕНОС РАССЧИТАННЫХ ЦЕН В ПРАЙС (СПР-К ЦЕН)

По Ctrl-F4 на уровне изделий можно перенести рассчитанные цены в спр-к цен R14:
если есть выделенные цветом (Alt-F1/Alt-F3) записи, Ctrl-F4 относится к ним, иначе - к текущей записи.
В плановую себестоимостью безусловно НЕ включаются внезаводские расходы. Т.к. плановая цена - прототип себестоимости 43-го счёта, которая НЕ включает в себя затраты ни 26-го, ни 44-го счетов. По запросу из плановой цены можно вычесть и часть заводских затрат.

На примере - как формируются цены при переносе из Расчётов (из Бюджета нет переноса цен в спр-к) в прайс (спр-к цен R14):
В документе-расчёте:

Производственные (заводские) затраты - розовая рамка - 39 000:
19 000 сырьевых затрат + 20 000 несырьевых производственных.
Это ПЛАНОВАЯ себестоимость (если не выбрали по запросу исключение из плановой себестоимости ещё каких-то заводских статей).

Плановая цена за штуку (вес 0.4) = 39 000(за тонну) * 0.4(вес1шт) / 1000 = 15,60 - розовые рамка на рисунках выше и ниже.

Рассчитанные Оптовая и Отпускная считаются "ценами с доставкой" - красные и черные рамки на рисунках выше и ниже.

При наличии статьи с группой "Внезаводские/Доставка" - голубая рамка на рисунке выше - "цены без доставки" для переноса в справочник будут рассчитаны за исключением этой статьи:

В расчёте Оптовая за тонну 50 000 минус Доставка 4 000 = 46 000. В прайс попадут:

Оптовая без доставки за штуку 46 000 * 0.4 / 1000 = 18.40 - серая рамка на рисунке ниже.

Отпускная без доставки = 18.40 * 1.1 = 20.24 - оранжевая рамка на рисунке ниже.

В прайсе цены за тонну рассчитываются от цен за штуку - не наоборот!

Значит, соответствующие цены за тонну без доставки получим 18.40 * 1000 / 0.4 и 20.24 * 1000 / 0.4.

Если бы статьи-доставки в Расчёт не было, в прайс перенеслись бы одинаковые цены с доставкой (20 и 22) и без доставки (20 и 22).

Розничная цена 27.30 - коричневые рамки на рисунках выше и ниже:

Перенесено в прайс (спр-к цен R14):

ЕЩЁ РАЗ ОБРАЩАЕМ ВАШЕ ВНИМАНИЕ: В прайсе цены за тонну рассчитываются от цен за штуку - не наоборот!
Например, в документе получилась Оптовая цена за тонну 123456,78 по изделию с весом 1 штуки 0,25 кг.
Оптовая за штуку в в документе рассчитается как 123456,78 * 0,25 / 1000 = 30,87
В прайс переносится оптовая цена за штуку 30,87. И уже от неё рассчитывается Оптовая цена за тонну: 30,87 * 1000 / 0,25 = 123480.00
123480.00, а вовсе не 123456.78!

СВЕДЕНИЯ ЗА ПЕРИОД ПО ЕЖЕМЕСЯЧНЫМ ДОКУМЕНТАМ

расположены в дереве модулей ниже самого документа бюджета.

А ещё ниже можно СОПОСТАВИТЬ ДАННЫЕ БЮДЖЕТА ПР-ВА И ФАКТ.КАЛЬКУЛЯЦИИ:

(а) либо обсчитать фактическую выработку (из документа факт. калькуляции) в ценах бюджета производства и сопоставить её с данными самой факт. калькуляции.

(б) либо сопоставить бюджет пр-ва и факт. калькуляцию.

В сопоставлении может участвовать только документ только с заполненной "Датой для сравнения с фактом", т.е. Бюджет либо Расчёт на выработку.

Оба эти сравнения реализованы документами. Поэтому при изменении любого из участников сравнения за некоторый месяц: факт. калькуляции или бюджета пр-ва, - нужно заново сформировать оба документа сравнения за этот месяц.

Отличие этих двух документов сравнения в том, что первый и для бюджета берёт выработку факт.калькуляции и на эту выработку умножает все данные (в пересчёте на тонну) из бюджета. А второй документ просто сопоставляет данные бюджета и факт.калькуляции - с теми количествами, что указаны в каждом из первичных расчётов.

ВНИМАНИЕ!
НЕ забывайте: те затраты, что собираются по проводкам закрытия (например Д20 К25, Д44 К23, Д90 К26), попадут на уровень итоговых несырьевых затрат, только если выполнено закрытие выбранного вами месяца.