ИНСТРУКЦИЯ ПО ЕЖЕМЕСЯЧНОЙ ПРОВЕРКЕ РЕЗУЛЬТАТОВ НУ — различия между версиями

Материал из Фабиус wiki
Перейти к: навигация, поиск
м
 
(не показано 28 промежуточных версий 2 участников)
Строка 1: Строка 1:
1. Сальдо (входящее и выходящее) по счетам 43 (готовая продукция) и !90-2-1 (прямые затраты) должны совпадать в ОСВ и документах:  
+
<font size="4">
 +
1. Сальдо (входящее и выходящее) по счетам 43 (готовая продукция) и !90-2-1 (прямые затраты)  
 +
<br />должны совпадать в ОСВ  
 +
и документах:<br />регистр-расчёт прямых расходов на производство <br />и <br />разница в остатках затрат:
  
 
[[Файл:TAX_RSLT_1.png]]
 
[[Файл:TAX_RSLT_1.png]]
  
регистр-расчёт прямых затрат
+
Последний документ используют только те, у кого Параметр модуля<br />
 +
"Проводки на разницу в остатках - в регистре-расчете прямых ? (Косвенные=90-2 минус прямые-ДА; Косвенные=ДтОб затрат-НЕТ)"
 +
<br />установлен в Нет.
  
1) GDF,GP2,!90-9-2-1,43
+
 
2) !90-9, 09,77,99-ПНО - сведения
+
2. Сформировать сведения
3) 90,!90,99-условный - сведения
+
 
4) декларация и ф2
+
[[Файл:TAX_RSLT_2.png]]
 +
 
 +
Сведения по сопоставлению оборотов разниц !90-9 с оборотами 09,77,99-ПНО могут расходиться на копейки (первые из сведений на рисунке ниже).
 +
<br />Сведения по сравнению прибыли БУ и НУ обязаны давать нулевое расхождение.
 +
 
 +
[[Файл:TAX_RSLT_3.png]]
 +
 
 +
Рекомендуется сформировать сведения и за текущий месяц, и с начала года.
 +
 
 +
 
 +
3. Проверить, что условный налог на прибыль составляет 20% (ставка налога на прибыль) от сальдо прибылей-убытков по счетам 90,91 (возможно расхождение на копейки):
 +
 
 +
Пример: на рисунке 99-1 прибыль-убыток от продаж и от прочих доходов/расходов, 99-2 - условный налог на прибыль.
 +
 
 +
20% от свёрнутого Кт выходящего (входящего) сальдо 99-1
 +
<br />должны равняться
 +
<br />свёрнутому Дт выходящему (входящему) сальдо 99-2.
 +
 
 +
20% от свёрнутого Кт оборота 99-1
 +
<br />должны равняться
 +
<br />свёрнутому Дт обороту99-2
 +
 
 +
[[Файл:TAX_RSLT_4.png]]
 +
 
 +
 
 +
4. Сверить обороты 99-1 (тот, что корреспондирует с 90,91), 09, 77, 99-ПНО, итоговый 99-й в ОСВ
 +
<br />и строки формы 2: соответственно строки 2300, 2450, 2430, 2421, 2400.
 +
 
 +
 
 +
5. Сверить налог на прибыль в декларации и форме 2 (при создании формы 2 отвечать НЕТ на вопрос "Значение Текущего налога на прибыль брать из декларации?" и создавать форму 2 в рублях) - с точностью до рубля они должны совпадать.
 +
 
 +
[[Файл:TAX_RSLT_5.png]]
 +
 
 +
[[Файл:TAX_RSLT_6.png]]
 +
 
 +
</font>
 +
= Смотрите также =
 +
[[Налоговый учёт]]

Текущая версия на 15:02, 31 июля 2017

1. Сальдо (входящее и выходящее) по счетам 43 (готовая продукция) и !90-2-1 (прямые затраты)
должны совпадать в ОСВ и документах:
регистр-расчёт прямых расходов на производство
и
разница в остатках затрат:

TAX RSLT 1.png

Последний документ используют только те, у кого Параметр модуля
"Проводки на разницу в остатках - в регистре-расчете прямых ? (Косвенные=90-2 минус прямые-ДА; Косвенные=ДтОб затрат-НЕТ)"
установлен в Нет.


2. Сформировать сведения

TAX RSLT 2.png

Сведения по сопоставлению оборотов разниц !90-9 с оборотами 09,77,99-ПНО могут расходиться на копейки (первые из сведений на рисунке ниже).
Сведения по сравнению прибыли БУ и НУ обязаны давать нулевое расхождение.

TAX RSLT 3.png

Рекомендуется сформировать сведения и за текущий месяц, и с начала года.


3. Проверить, что условный налог на прибыль составляет 20% (ставка налога на прибыль) от сальдо прибылей-убытков по счетам 90,91 (возможно расхождение на копейки):

Пример: на рисунке 99-1 прибыль-убыток от продаж и от прочих доходов/расходов, 99-2 - условный налог на прибыль.

20% от свёрнутого Кт выходящего (входящего) сальдо 99-1
должны равняться
свёрнутому Дт выходящему (входящему) сальдо 99-2.

20% от свёрнутого Кт оборота 99-1
должны равняться
свёрнутому Дт обороту99-2

TAX RSLT 4.png


4. Сверить обороты 99-1 (тот, что корреспондирует с 90,91), 09, 77, 99-ПНО, итоговый 99-й в ОСВ
и строки формы 2: соответственно строки 2300, 2450, 2430, 2421, 2400.


5. Сверить налог на прибыль в декларации и форме 2 (при создании формы 2 отвечать НЕТ на вопрос "Значение Текущего налога на прибыль брать из декларации?" и создавать форму 2 в рублях) - с точностью до рубля они должны совпадать.

TAX RSLT 5.png

TAX RSLT 6.png

Смотрите также

Налоговый учёт