"Документы на выплату заработной платы" - новый документ для заполнения формы 6-НДФЛ
Для точного заполнения формы 6-НДФЛ разработан новый пункт "Документы на выплату зарплаты"
Документ находится по пути "Зарплата - ГНИ - Документы на выплату зарплаты". Он представляет собой список документов фактической выплаты зарплаты за месяц (расходные кассовые ордера и банковские платежные поручения) с сотрудниками, которым по данным документам были выплачены суммы. Далее, для каждой суммы по каждому сотруднику необходимо будет указать, что это была за выплата (зарплата прошлого или позапрошлого месяца, аванс текущего месяца, отпускные и больничные, прочие межрасчетные выплаты, дивиденды, депоненты). В зависимости от указанного вида выплаты, определяются даты фактического получения дохода для данной выплата, дата удержания НДФЛ и предельная дата перечисления подоходного (т.е. даты для строк 100, 110 и 120 второго раздела формы 6-НДФЛ). Также указываются суммы дохода и подоходного для строк 130 и 140 формы.
Заполнение списка документов происходит по клавише [Ctrl+F6]. Если в текущем месяце ввели еще какие-то документы на выплату зарплаты, то дозаполнить список нужно также нажатием [Ctrl+F6].
Если при заполнении удалось определить список сотрудников для данного документа выплаты, и сумма по этим сотрудникам равна сумме документа, то данный документ будет синего цвета. Если сотрудников определить не удалось, либо сумма по всем сотрудникам не равна сумме документа, то документ будет помечен красным цветом. После того, как по всем сотрудникам документа будет указано, что это была за выплата, документ станет черного цвета. Т.е. необходимо, чтобы в итоге в каждом месяце квартала все проведенные документы были только черного цвета. Тогда весь второй раздел формы 6-НДФЛ будет собираться по данному документу, по расписанным в нем суммам и датам.
Для того, чтобы посмотреть список сотрудников для каждого документа, нужно на нем нажать [F7]. В списке сотрудников следующие поля:
- "ТАБЕЛЬНЫЙ НОМЕР" и "ФИО"
- "СУММА ВЫПЛАТЫ"
- "ЧТО ВЫПЛАЧИВАЕМ" - в этом поле необходимо руками указать, что выплачивается данному сотруднику этим документом. Варианты следующие: "Зарплата прошлого месяца" - при заполнении данного значения, программа определит по журналу накопительных налогов, какой был доход и НДФЛ в прошлом месяце. По "Документам на выплату заработной платы" программа определит, какие суммы уже были показаны как выплаты дохода за прошлый месяц, и остаток дохода и подоходного будут указаны в колонках "Сумма дохода" и "НДФЛ" для строк 130 и 140 второго раздела 6-НДФЛ. Поэтому важно, чтобы поле "Вид документа" заполнялся в "Документах на выплату зарплаты" в хронологическом порядке, чтобы не получилась ситуация, что сначала будет указана выплата зарплаты за месяц, а потом уже выплата какой-нибудь межрасчетной суммы за тот же месяц. Если в текущем месяце это уже не первая выплата зарплаты прошлого месяца текущему сотруднику, то сумма дохода и подоходного будут пропорционально суммам поделена между выплатами. Т.е. будут уменьшены значения полей "Сумма дохода" и "НДФЛ" ранее заполненного "Документа на выплату зарплаты" в текущем месяце, где также стоит этот же сотрудник, указано в поле "Что выплачиваем" тоже "Зарплата прошлого месяца". Напомним, что авансом признается выплата только за текущий месяц. Если выплачивается сумма за прошлый месяц, то это однозначно "Зарплата прошлого месяца". "Фактическая дата получения дохода" будет указана последним числом прошлого месяца "Дата удержания НДФЛ" - дата выплаты, т.е. дата расходного ордера или банковского платежного поручения. "Предельная дата перечисления НДФЛ" - следующий банковский день после "Даты удержания НДФЛ" "Аванс текущего месяца" - указывается только в случае, если зарплата за первую половину текущего месяца выплачивается также в текущем месяце. Данные записи не попадают во второй раздел 6-НДФЛ. Указания каких-либо значений в полях "Сумма дохода", "НДФЛ", "Фактическая дата получения дохода", "Дата удержания НДФЛ" и "Предельная дата перечисления НДФЛ" не требуется. "Отпуск или больничный" - для данного варианта необходимо указать сумму дохода и НДФЛ. Для этого, после указания варианта "отпуск или больничный", можно нажать клавишу [F7] (Привязать) - откроется список отпускных и больничных за текущий, прошлый и будущий месяцы. В списке те документы, суммы из которых выплачиваются текущим документом нужно пометить по Alt+F1 (если оплачивается один документ, то помечать не обязательно, можно просто встать на нем), и нажимайте [Enter]. Суммы из документов станут в поле "Сумма дохода", а в поле "НДФЛ" будет занесены 13% от суммы дохода. "Суммы дохода" и "НДФЛ" можно руками поменять при необходимости. Ссылки на выбранные документы доступны по клавише [Ctrl+F10] (Состав). Из открывшейся таблицы по [F7] можно попасть непосредственно в сам документ. "Фактическая дата получения дохода" - дата выплаты, т.е. дата расходного ордера или банковского платежного поручения. "Дата удержания НДФЛ" - также дата выплаты. "Предельная дата перечисления НДФЛ" - последний день текущего месяца. Если он нерабочий день, то дата будет первый банковский день следующего месяца. Когда выплат отпускных или больничных много по одному документу, то можно привязать отпускные записки или больничные листы стразу группе записей. Для этого пометьте записи с сотрудниками, которые хотите заполнить по [Alt+F...]. По [Alt+F7] заполните колонку "Что выплачиваем" значением "Отпуск или больничный". Затем, не снимая выделения, нажмите [Ctrl+F7] (Привязать группу). Программа последовательно для каждой записи найдет отпуска и больничные в текущем, прошлом, будущем месяцах, сложит суммы из них, заполнит результатом колонку "Сумма дохода", высчитает "НДФЛ" как 13% от дохода. По [F7] на каждой записи можно будет посмотреть, что за документы были привязаны к данной записи. Может оказаться, что в рассматриваемый период у сотрудника разнесено больше документов отпуска или больничного, чем оплачено текущим документом. В этом случае сумма дохода будет значительно выше суммы выплаты. Чтобы это исправить, необходимо на сотруднике нажать [F7] и выбрать только те документы, которые оплачиваются данным документом. "Зарплата текущего месяца при увольнении" - последний доход, выплачиваемый работнику за текущий месяц. Может в себя включать как зарплату текущего месяца, так и компенсацию за неиспользованный отпуск, начисленную в текущем месяце. При выборе данного варианта программа возьмет из журнала налогов доход за текущий месяц, подоходный за текущий месяц, из предыдущих "Документов на выплату зарплаты" будут определены суммы дохода и НДФЛ, которые уже были ранее разнесены для текущего месяца, и разница будет занесена в поля "Сумма дохода" и "НДФЛ". "Фактическая дата получения дохода" - дата выплаты, т.е. дата расходного ордера или банковского платежного поручения. "Дата удержания НДФЛ" - также дата выплаты. "Предельная дата перечисления НДФЛ" - следующий банковский день после "Даты удержания НДФЛ" Следует учитывать, что автоматом будет рассматриваться доход только текущего месяца. Если вы одной суммой выплатите доход еще и за предыдущий месяц, то это должна быть другая запись в 6-НДФЛ. Для нее придется руками завести по [F6] еще одну запись в "Документы на выплату зарплаты", и указать в ней в поле "Что платим" значение "Зарплата предыдущего периода" "Прочие межвыплаты" - применяется в том случае, если выплата производится по суммам, начисленным в документе "Прочие начисления", например при выплате разовых премии. Как и в случае с отпусками, необходимо указать доход и НДФЛ с него. Для этого можно нажать [F7] - появится запрос месяца, где находится документ прочих начислений, а затем табличка со списком начислений по данному сотруднику. Как и в случае с отпусками, можно выбрать необходимые документы по [Alt+F1], либо, если документ один встать на него, затем нажать [Enter]. Сумма дохода и НДФЛ попадут в документ. Если нужно заполнить записи сразу по нескольким сотрудникам, суммы которых находятся в одном документе прочих начислений, то необходимо пометить записи по [Alt+F1...F3], в поле "Что выплачиваем" по [Alt+F7] проставить "Прочие межвыплаты", затем, не снимая выделение, нажать [Ctrl+F7] и выбрать документ, в котором находятся начисления всех этих сотрудников. Суммы из него попадут автоматически. "Фактическая дата получения дохода" - дата выплаты, т.е. дата расходного ордера или банковского платежного поручения. "Дата удержания НДФЛ" - также дата выплаты. "Предельная дата перечисления НДФЛ" - следующий банковский день после "Даты удержания НДФЛ" "Зарплата позапрошлого месяца" - аналогична "Зарплате прошлого месяца", только доход будет браться из журнала налогов за позапрошлый месяц, а выплаты зарплаты будут определяться еще и в прошлом месяце, с пометками "Зарплаты за прошлый месяц". В случае, если будут найдены в прошлом месяце выплаты зарплаты за позапрошлый месяц, то суммы дохода и НДФЛ из них будут пропорционально суммам выплат уменьшены. "Фактическая дата получения дохода" будет указана последним числом позапрошлого месяца "Дата удержания НДФЛ" - дата выплаты, т.е. дата расходного ордера или банковского платежного поручения. "Предельная дата перечисления НДФЛ" - следующий банковский день после "Даты удержания НДФЛ" "Дивиденды" - Все действия полностью аналогичны действиям по "прочим межвыплатам". Как правило, дивиденды начисляются в прочих начислениях. Даты такие же, как у межвыплат. "Депоненты" - оформляются в случае выплаты денег, снятых с депонента. Сумму дохода, НДФЛ и дату фактического получения дохода нужно будет заполнить вручную.
- "СУММА ДОХОДА" - сумма, которая будет попадать в 130-ю строку второго раздела формы 6-НДФЛ
- "НДФЛ" - сумма, которая будет попадать в 140-ю строку второго раздела формы 6-НДФЛ
- "ДАТА ФАКТИЧЕСКОГО ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА" - дата для 100-й строки второго раздела формы 6-НДФЛ
- "ДАТА УДЕРЖАНИЯ НДФЛ" - дата для 110-й строки второго раздела формы 6-НДФЛ. Кроме аванса, где она останется незаполненной, будет датой фактической выплаты сотруднику
- "ПРЕДЕЛЬНАЯ ДАТА ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ НДФЛ" - дата для 120-й строки второго раздела формы 6-НДФЛ. Кроме аванса, где она останется незаполненной, и отпусков, где это будет последний день месяца выплаты, здесь будет следующий банковский день за "Датой удержания НДФЛ".
- "ПОДТВЕРЖДЕННАЯ СУММА" - служебное поле, которое автоматически заполняется, когда заполнены все данные для обработки данной строки формой 6-НДФЛ
- "КОД ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ", "НАЛОГОВАЯ ИНСПЕКЦИЯ" и "СЧЕТ" - поля, информация в которые попадает автоматически, и служит при разделении данных для нескольких справок 6-НДФЛ (когда они делаются на разные инспекции, или по разным КПП).
Чтобы корректно заполнить "Документы на выплату заработной платы" за какой-то месяц, необходимо, чтобы в этом же документе за прошлый месяц были заполнены все данные по выплатам, относящимся к текущему месяцу. Например, если вы хотите начать заполнять 6-НДЛФ по "Документам на выплату зарплаты" за четвертый квартал, то нужно сначала заполнить этот документ в сентябре месяце по выплатам, относящимся к сентябрю (сама выплата сентябрьской зарплаты будет в октябре, т.е. в четвертом квартале)
При формировании справки 6-НДФЛ теперь задается вопрос "Вы хотите сформировать справку по документам на выплату зарплаты?". Если ответить "Да", то справка будет сформирована по данным из текущего документа на выплату зарплаты (второй раздел справки), если ответить "Нет" - то по-старому, т.е. будут проанализированы все фактические выплаты, отпуска, больничные и т.д. На основании полученных данных будут сформирована справка. При формировании справки 6-НДФЛ по "документам на выплату зарплаты" никакого анализа не производится, просто объединяются все выплаты по датам фактического получения дохода, удержания НДФЛ и предельной дате перечисления НДФЛ, и полученный результат будет фактически вторым раздел справки, причем, расшифровать по [F7] можно будет любую сумму, а не только перечисления отпусков и больничных.
