Просмотр исходного текста страницы 17.11.2025 (М) БУХОТЧЁТНОСТЬ: ПОЯСНЕНИЯ К БАЛАНСУ ПО ФОРМАТУ ПРИКАЗА №157н от 04.10.2023 + ФОРМА №5 МИНСЕЛЬХОЗ

<font size=4>
Из таблиц "образца", предложенного упомянутым в заголовке приказом, реализованы те, на которые наши клиенты дали ТЗ.<br/>
''Описанные ниже схемы отбора - типовые (по умолчанию). Как это обычно бывает, со временем наши клиенты значительно усложнят, а иногда и запутают, схемы отбора: каждый по-своему.''
''Но эти многочисленные частные пожелания в описание внесены не будут.''<br/>


В таблицах по ОС, НМА, капвложениям и финвложениям используются следующие настройки модуля Главная книга:

:Рис.1
:[[файл:GGALL_01.PNG]]

В описании ниже будем использовать счета из приведённых на этом рисунке настроек. В частности, первый параметр:

:Рис.2
:[[файл:GGALL_02.PNG]]


'''Наличие и движение нематериальных активов''' и '''Наличие и движение основных средств'''. <br/>
Используются подмассивы 1,2 и 5,6 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2: счета 01,02 (кроме счетов из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А) и счета 04,05.<br/>
Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.<br/>
Обороты: 
:колонка "поступило" - Дт 01,04  Кт 08 
:колонка "переоценка первоначальная" - Дт 01,04  Кт 8...,91 (= Кт начинается на 8 или 91)
:колонка "списано первоначальная" - Дт 01-выбытие,04-выбытие  Кт 01,04
:Дт 91     Кт 01-выбытие,04-выбытие  - не учитываем
:колонка "переоценка первоначальная" - Дт 8...,91  Кт 01,04 с обратным знаком

:колонка "списано амортизация" - Дт 02,05  Кт 01-выбытие,04-выбытие
:колонка "переоценка амортизация" - Дт 8...,91  Кт 02,05 
:колонка "амортизация" - Дт остальные счета  Кт 02,05 


'''Наличие и движение прав пользования активами'''.<br/>
Схема отбора оборотов - та же, что и для предыдущей таблицы, но счета - из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А.<br/>


'''Амортизируемые и неамортизируемые основные средства'''.<br/>
В строку "амортизируемых" собираются суммы сальдо из двух предыдущих таблицы: из строк "ОС за искл. инвест.недвижимости и ППА" и "ППА - всего".<br/> 
В "неамортизируемые" собирается сальдо по ОС с группой Земля (R143.CODEGROUP=20).<br/>


'''Основные средства, в отношении которых имеются ограничения использования''' - ТЗ отсутствует.<br/>


'''Капитальные вложения в основные средства (за исключением инвестиционной недвижимости)'''.<br/>
Используются счета подмассива 7 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 (счета 07,08).<br/>
Сальдо берётся из ОСВ.<br/>
Обороты:
:колонка "фактические затраты" - Дт 07,08 Кт любой
:колонка "принято к учёту" = сумма по колонке "поступило" из таблиц Наличие и движение ОС и Наличие и движение ППА.


'''Капитальные вложения в инвестиционную недвижимость'''.<br/>
В колонку "принято к учёту" собирается сумма из колонки "поступило" из таблицы Наличие и движение ОС по строкам про Инвест.недвижимость.


После формирования таблиц по ОС и НМА выполняется сравнение некоторых сальдо из этих таблиц с данными Формы 1. <br/>
В частности, 
:Таблица НМА должна соответствовать строке 1110 Ф1.<br/>
:Данные Инвест.недвижимости в Таблице ОС должны соответствовать строке 1160 Ф1.<br/>
:Таблица Капвложений в ОС должна соответствовать строке 1151 Ф1, у кого она заполняется отдельно, а не просто в составе стр. 1150.<br/>
:Таблица ППА должна соответствовать строке 1152 Ф1, у кого она заполняется отдельно, а не просто в составе стр. 1150.<br/>
:Таблицы ОС(кроме Инвест) + ППА (=Таблица Амортизируемые) + Таблицы Капвложений должны соответствовать строке 1150 (счета 01,02,07,08).


'''Наличие и движение финансовых вложений'''. <br/>
Если на предприятии используется спр-к пользовательской настройки заполнения балансовых форм 
:(R619: см. Главная книга - Параметры модуля, закладка Балансовые формы, подзакладка Настройка Форм, USE_R619_1),
бухсчета для заполнения таблиц финвложений берутся оттуда (настройки строк 1170,1240). <br/>
Иначе - из параметров GG5_PHIN_L, GG5_PHIN_S - см. рис.1 (счета 58-1,58-2 для долгосрочных и 58-3,58-4 для краткосрочных).
Сальдо безусловно берётся из строк 1170 Формы 1 (долгосрочные) и 1240 (краткосрочные).<br/>
Обороты:
:Дт счетов настройки (58-...)  Кт 8...,91 - в колонку "проценты" 
:Дт счетов настройки (58-...)  Кт остальных счетов - в колонку "поступило"
:Дт 8...,91  Кт счетов настройки (58-...) с обратным знаком - в колонку "проценты"
:Дт счетов настройки (58-...)  Кт остальных счетов - в колонку "списано первоначальная"


'''Иное использование финансовых вложений''' - ТЗ отсутствует.<br/>


'''Наличие и движение запасов'''.(R619:
Анализируются счета 10; 20,21; 43; 45; 41,42; 97,но только если он на предприятии отражается в строке 1210 Ф1.<br/>
Сальдо берётся из ОСВ.<br/>
Обороты:
:Дт оборот этих счетов попадает в колонку "затраты" (Дт10,20,...,41 Кт60,76)
:колонка "списано факт.себ." рассчитывается по формуле "На нач.года факт.себ." плюс "затраты" минус "На конец.пер. факт.себ."
:проводки превращений между группами запасов типа 41 <-> 43, 43 <-> 45, 10 <-> 43, 20 <> 43, ... и проводки перемещения запасов 10 <-> 10, 41 <-> 41, 43 <-> 43, ... естественно, не рассматриваются.


'''Наличие и движение дебиторской задолженности'''.<br/>
Сальдо в строке Итого берётся из строки 1230 Формы 1. 
"Краткосрочная - расчёты с покупателями и заказчиками " собирается по счетам 62, 63.<br/>
"Краткосрочная - авансы выданные" собирается по счёту: если не настроен системный параметр в зелёной рамке, берётся счёт из параметра в голубой рамке.<br/>

:Рис.3
:[[файл:GGALL_03.PNG]]


Обороты:
:Дт 62,Авансы,63      Кт 8...,91 - в колонку "поступление проценты, штрафы"
:Дт 62,Авансы,63      Кт остальных счетов - в колонку "поступление (по условиям договора)"
:Дт любой             Кт 63 - в колонку "списано восстановление резерва"
:Дт 8...,91           Кт 62,Авансы - в колонку "списано на расходы"
:Дт остальных счетов  Кт остальных счетов - в колонку "списано погашено"


ТЗ на заполнение "Долгосрочной ДЗ" отсутствует.<br/>


'''Просроченная дебиторская задолженность'''.<br/>
По каждому клиенту на счёте 62 в трёх периодах отслеживается неизменность сальдо на начало и конец периода. Отбор занимает несколько минут, поэтому заполнение этой таблицы можно пропустить (будет задан вопрос).<br/>
Заполнение "Долгосрочной ДЗ" выполняется той же функцией, что вызывается в пункте<br/>
Управленческий анализ - СВЕДЕНИЯ (ТМЦ, Реализация, Закупки, Взаиморасчёты, ...) - Реализация - Анализ долгов клиентов - по датам с учетом отсрочки платежей - по клиентам. (Список счетов берётся из строки 1230 Ф1.)


'''Наличие и движение обязательств (за исключением оценочных обязательств)'''.<br/>


'''Наличие и движение обязательств (за исключением оценочных обязательств)'''.<br/>


'''Просроченные обязательства (за исключением оценочных обязательств)'''.<br/>


'''Оценочные обязательства'''.<br/>


'''Обеспечения обязательств'''.<br/>


'''Расходы по обычным видам деятельности'''.<br/>


'''Бюджетные средства''' - ТЗ отсутствует.<br/>


'''Бюджетные кредиты''' - ТЗ отсутствует.<br/>
</font>