17.11.2025 (М) БУХОТЧЁТНОСТЬ: ПОЯСНЕНИЯ К БАЛАНСУ ПО ФОРМАТУ ПРИКАЗА №157н от 04.10.2023 + ФОРМА №5 МИНСЕЛЬХОЗ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) (Новая страница: «<font size=4> Из таблиц "образца", предложенного упомянутым в заголовке приказом, реализованы…») |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| (не показано 5 промежуточных версий этого же участника) | |||
| Строка 1: | Строка 1: | ||
<font size=4> | <font size=4> | ||
| − | Из таблиц "образца", предложенного упомянутым в заголовке приказом, реализованы те, на которые наши клиенты дали | + | Из таблиц "образца", предложенного упомянутым в заголовке приказом, реализованы те, на которые наши клиенты дали ТЗ. |
| − | < | + | В таблицах по ОС, НМА, капвложениям и финвложениям используются следующие настройки модуля Главная книга: |
| + | |||
| + | :Рис.1 | ||
| + | :[[файл:GGALL_01.PNG]] | ||
| + | |||
| + | В описании ниже будем использовать счета из приведённых на этом рисунке настроек. В частности, первый параметр: | ||
| + | |||
| + | :Рис.2 | ||
| + | :[[файл:GGALL_02.PNG]] | ||
| + | |||
| + | |||
| + | '''Наличие и движение нематериальных активов''' и '''Наличие и движение основных средств'''. Используются подмассивы 1,2 и 5,6 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 (счета 01,02 и счета 04,05)<br/> | ||
| + | (кроме счетов из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А в этом описании).<br/> | ||
| + | Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.<br/> | ||
| + | Обороты: | ||
| + | :колонка "поступило" - Дт 01,04 Кт 08 | ||
| + | :колонка "переоценка первоначальная" - Дт 01,04 Кт 80-84,91 | ||
| + | :колонка "списано первоначальная" - Дт 01-выбытие,04-выбытие Кт 01,04 | ||
| + | :Дт 91 Кт 01-выбытие,04-выбытие - не учитываем | ||
| + | :колонка "переоценка первоначальная" - Дт 80-84,91 Кт 01,04 с обратным знаком | ||
| + | |||
| + | :колонка "списано амортизация" - Дт 02,05 Кт 01-выбытие,04-выбытие | ||
| + | :колонка "переоценка амортизация" - Дт 80-84,91 Кт 02,05 | ||
| + | :колонка "амортизация" - Дт остальные счета Кт 02,05 | ||
| + | |||
| + | |||
| + | '''Наличие и движение прав пользования активами'''. Схема отбора оборотов - та же, что и для предыдущей таблицы, но счета - из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1 (счета 01-А,02-А).<br/> | ||
| + | |||
| + | |||
| + | '''Амортизируемые и неамортизируемые основные средства'''. В строку "амортизируемых" собираются суммы сальдо из двух предыдущих таблицы: из строк "ОС за искл. инвест.недвижимости и ППА" и "ППА - всего". В "неамортизируемые" собирается сальдо по ОС с группой Земля (R143.CODEGROUP=20).<br/> | ||
| + | |||
| + | |||
| + | '''Основные средства, в отношении которых имеются ограничения использования''' - ТЗ отсутствует.<br/> | ||
| + | |||
| + | |||
| + | '''Капитальные вложения в основные средства (за исключением инвестиционной недвижимости)'''. Используются счета подмассива 7 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 (счета 07,08).<br/> | ||
| + | Сальдо берётся из ОСВ.<br/> | ||
| + | Обороты:<br/> | ||
| + | :колонка "фактические затраты" - Дт 07,08 Кт любой | ||
| + | :колонка "принято к учёту" = сумма по колонке "поступило" из таблиц Наличие и движение ОС и Наличие и движение ППА. | ||
| + | |||
| + | |||
| + | '''Капитальные вложения в инвестиционную недвижимость'''. В колонку "принято к учёту" собирается сумма из колонки "поступило" из таблицы Наличие и движение ОС по строкам про Инвест.недвижимость. | ||
| + | |||
| + | |||
| + | После формирования таблиц по ОС и НМА выполняется сравнение некоторых сальдо из этих таблиц с данными Формы 1. <br/> | ||
| + | В частности, | ||
| + | :Таблица НМА должна соответствовать строке 1110 Ф1.<br/> | ||
| + | :Данные Инвест.недвижимости в Таблице ОС должны соответствовать строке 1160 Ф1.<br/> | ||
| + | :Таблица Капвложений в ОС должна соответствовать строке 1151 Ф1, у кого она заполняется отдельно, а не просто в составе стр. 1150 .<br/> | ||
| + | :Таблица ППА должна соответствовать строке 1152 Ф1, у кого она заполняется отдельно, а не просто в составе стр. 1150.<br/> | ||
| + | :Таблицы ОС(кроме Инвест) + ППА (=Таблица Амортизируемые) + Таблицы Капвложений должны соответствовать строке 1150 (счета 01,02,07,08). | ||
| + | |||
| + | |||
| + | '''Наличие и движение финансовых вложений'''. <br/> | ||
| + | Если на предприятии используется спр-к пользовательской настройки заполнения балансовых форм (R619), бухсчета для заполнения таблиц финвложений берутся оттуда (настройки строк 1170,1240). Иначе - из параметров GG5_PHIN_L, GG5_PHIN_S - см. рис.1 (счета 58-1,58-2 для долгосрочных и 58-3,58-4 для краткосрочных). | ||
| + | Сальдо безусловно берётся из строк 1170 Формы 1 (долгосрочные) и 1240 (краткосрочные).<br/> | ||
| + | Обороты: | ||
| + | :колонка "проценты" - Дт счетов настройки (58-...) Кт 80-84,91 | ||
| + | :колонка "поступило" - Д счетов настройки (58-...) Кт остальных счетов | ||
| + | :колонка "проценты" - Дт 80-84,91 Кт счетов настройки (58-...) с обратным знаком | ||
| + | :колонка "списано первоначальная" - Д счетов настройки (58-...) Кт остальных счетов | ||
| + | |||
| + | |||
| + | |||
| + | '''Иное использование финансовых вложений''' | ||
| + | |||
| + | |||
| + | </font> | ||
Версия 16:28, 24 ноября 2025
Из таблиц "образца", предложенного упомянутым в заголовке приказом, реализованы те, на которые наши клиенты дали ТЗ.
В таблицах по ОС, НМА, капвложениям и финвложениям используются следующие настройки модуля Главная книга:
- Рис.1
В описании ниже будем использовать счета из приведённых на этом рисунке настроек. В частности, первый параметр:
- Рис.2
Наличие и движение нематериальных активов и Наличие и движение основных средств. Используются подмассивы 1,2 и 5,6 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 (счета 01,02 и счета 04,05)
(кроме счетов из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А в этом описании).
Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.
Обороты:
- колонка "поступило" - Дт 01,04 Кт 08
- колонка "переоценка первоначальная" - Дт 01,04 Кт 80-84,91
- колонка "списано первоначальная" - Дт 01-выбытие,04-выбытие Кт 01,04
- Дт 91 Кт 01-выбытие,04-выбытие - не учитываем
- колонка "переоценка первоначальная" - Дт 80-84,91 Кт 01,04 с обратным знаком
- колонка "списано амортизация" - Дт 02,05 Кт 01-выбытие,04-выбытие
- колонка "переоценка амортизация" - Дт 80-84,91 Кт 02,05
- колонка "амортизация" - Дт остальные счета Кт 02,05
Наличие и движение прав пользования активами. Схема отбора оборотов - та же, что и для предыдущей таблицы, но счета - из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1 (счета 01-А,02-А).
Амортизируемые и неамортизируемые основные средства. В строку "амортизируемых" собираются суммы сальдо из двух предыдущих таблицы: из строк "ОС за искл. инвест.недвижимости и ППА" и "ППА - всего". В "неамортизируемые" собирается сальдо по ОС с группой Земля (R143.CODEGROUP=20).
Основные средства, в отношении которых имеются ограничения использования - ТЗ отсутствует.
Капитальные вложения в основные средства (за исключением инвестиционной недвижимости). Используются счета подмассива 7 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 (счета 07,08).
Сальдо берётся из ОСВ.
Обороты:
- колонка "фактические затраты" - Дт 07,08 Кт любой
- колонка "принято к учёту" = сумма по колонке "поступило" из таблиц Наличие и движение ОС и Наличие и движение ППА.
Капитальные вложения в инвестиционную недвижимость. В колонку "принято к учёту" собирается сумма из колонки "поступило" из таблицы Наличие и движение ОС по строкам про Инвест.недвижимость.
После формирования таблиц по ОС и НМА выполняется сравнение некоторых сальдо из этих таблиц с данными Формы 1.
В частности,
- Таблица НМА должна соответствовать строке 1110 Ф1.
- Данные Инвест.недвижимости в Таблице ОС должны соответствовать строке 1160 Ф1.
- Таблица Капвложений в ОС должна соответствовать строке 1151 Ф1, у кого она заполняется отдельно, а не просто в составе стр. 1150 .
- Таблица ППА должна соответствовать строке 1152 Ф1, у кого она заполняется отдельно, а не просто в составе стр. 1150.
- Таблицы ОС(кроме Инвест) + ППА (=Таблица Амортизируемые) + Таблицы Капвложений должны соответствовать строке 1150 (счета 01,02,07,08).
Наличие и движение финансовых вложений.
Если на предприятии используется спр-к пользовательской настройки заполнения балансовых форм (R619), бухсчета для заполнения таблиц финвложений берутся оттуда (настройки строк 1170,1240). Иначе - из параметров GG5_PHIN_L, GG5_PHIN_S - см. рис.1 (счета 58-1,58-2 для долгосрочных и 58-3,58-4 для краткосрочных).
Сальдо безусловно берётся из строк 1170 Формы 1 (долгосрочные) и 1240 (краткосрочные).
Обороты:
- колонка "проценты" - Дт счетов настройки (58-...) Кт 80-84,91
- колонка "поступило" - Д счетов настройки (58-...) Кт остальных счетов
- колонка "проценты" - Дт 80-84,91 Кт счетов настройки (58-...) с обратным знаком
- колонка "списано первоначальная" - Д счетов настройки (58-...) Кт остальных счетов
Иное использование финансовых вложений
