17.11.2025 (М) БУХОТЧЁТНОСТЬ: ПОЯСНЕНИЯ К БАЛАНСУ ПО ФОРМАТУ ПРИКАЗА №157н от 04.10.2023 + ФОРМА №5 МИНСЕЛЬХОЗ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| (не показаны 4 промежуточные версии этого же участника) | |||
| Строка 81: | Строка 81: | ||
'''Наличие и движение запасов'''.(R619: | '''Наличие и движение запасов'''.(R619: | ||
| − | Анализируются счета 10; 20,21; 43; 45; 41,42; 97,но только если он на предприятии отражается в строке 1210 Ф1.<br/> | + | Анализируются счета 10; 20,21; 43; 45; 41,42; 97,но только если он на предприятии отражается в строке 1210 Ф1, и счёт 14.<br/> |
| − | Сальдо берётся из ОСВ.<br/> | + | Сальдо на начало года берётся из ОСВ.<br/> |
Обороты: | Обороты: | ||
| − | :проводки превращений между группами запасов типа 41 <-> 43, 43 <-> 45, 10 <-> 43, 41 <-> 41, ... не рассматриваются. | + | Счёт 14: "списано резерв" = Дт оборот, "Изменения...резерв" рассчитывается по формуле "На конец.пер. резерв" плюс "списано резерв" минус "На нач.года резерв."<br/> |
| + | Остальные счета:<br/> | ||
| + | :Дт оборот счетов, кроме корреспонденций со сч.14, попадает в колонку "затраты" (Дт10,20,...,41 Кт60,76) | ||
| + | :колонка "списано факт.себ." рассчитывается по формуле "На нач.года факт.себ." плюс "затраты" минус "На конец.пер. факт.себ." | ||
| + | :проводки превращений между группами запасов типа 41 <-> 43, 43 <-> 45, 10 <-> 43, 20 <> 43, ... и проводки перемещения запасов 10 <-> 10, 41 <-> 41, 43 <-> 43, ... не рассматриваются. | ||
'''Наличие и движение дебиторской задолженности'''.<br/> | '''Наличие и движение дебиторской задолженности'''.<br/> | ||
| − | Сальдо в | + | Сальдо в строках Итого берётся из строки 1230 Формы 1 за нужные периоды. |
"Краткосрочная - расчёты с покупателями и заказчиками " собирается по счетам 62, 63.<br/> | "Краткосрочная - расчёты с покупателями и заказчиками " собирается по счетам 62, 63.<br/> | ||
"Краткосрочная - авансы выданные" собирается по счёту: если не настроен системный параметр в зелёной рамке, берётся счёт из параметра в голубой рамке.<br/> | "Краткосрочная - авансы выданные" собирается по счёту: если не настроен системный параметр в зелёной рамке, берётся счёт из параметра в голубой рамке.<br/> | ||
| Строка 108: | Строка 112: | ||
'''Просроченная дебиторская задолженность'''.<br/> | '''Просроченная дебиторская задолженность'''.<br/> | ||
| − | По каждому клиенту на счёте 62 в трёх периодах отслеживается | + | По каждому клиенту на счёте 62 в трёх периодах отслеживается просроченная задолженность на конец периода. Отбор занимает несколько минут, поэтому заполнение этой таблицы можно пропустить (будет задан вопрос).<br/> |
| + | Заполнение "Долгосрочной ДЗ" выполняется той же функцией, что вызывается в пункте<br/> | ||
| + | Управленческий анализ - СВЕДЕНИЯ (ТМЦ, Реализация, Закупки, Взаиморасчёты, ...) - Реализация - Анализ долгов клиентов - по датам с учетом отсрочки платежей - по клиентам. (Список счетов берётся из строки 1230 Ф1.) | ||
Версия 12:28, 1 декабря 2025
Из таблиц "образца", предложенного упомянутым в заголовке приказом, реализованы те, на которые наши клиенты дали ТЗ.
Описанные ниже схемы отбора - типовые (по умолчанию). Как это обычно бывает, со временем наши клиенты значительно усложнят, а иногда и запутают, схемы отбора: каждый по-своему.
Но эти многочисленные частные пожелания в описание внесены не будут.
В таблицах по ОС, НМА, капвложениям и финвложениям используются следующие настройки модуля Главная книга:
- Рис.1
В описании ниже будем использовать счета из приведённых на этом рисунке настроек. В частности, первый параметр:
- Рис.2
Наличие и движение нематериальных активов и Наличие и движение основных средств.
Используются подмассивы 1,2 и 5,6 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2: счета 01,02 (кроме счетов из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А) и счета 04,05.
Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.
Обороты:
- колонка "поступило" - Дт 01,04 Кт 08
- колонка "переоценка первоначальная" - Дт 01,04 Кт 8...,91 (= Кт начинается на 8 или 91)
- колонка "списано первоначальная" - Дт 01-выбытие,04-выбытие Кт 01,04
- Дт 91 Кт 01-выбытие,04-выбытие - не учитываем
- колонка "переоценка первоначальная" - Дт 8...,91 Кт 01,04 с обратным знаком
- колонка "списано амортизация" - Дт 02,05 Кт 01-выбытие,04-выбытие
- колонка "переоценка амортизация" - Дт 8...,91 Кт 02,05
- колонка "амортизация" - Дт остальные счета Кт 02,05
Наличие и движение прав пользования активами.
Схема отбора оборотов - та же, что и для предыдущей таблицы, но счета - из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А.
Амортизируемые и неамортизируемые основные средства.
В строку "амортизируемых" собираются суммы сальдо из двух предыдущих таблицы: из строк "ОС за искл. инвест.недвижимости и ППА" и "ППА - всего".
В "неамортизируемые" собирается сальдо по ОС с группой Земля (R143.CODEGROUP=20).
Основные средства, в отношении которых имеются ограничения использования - ТЗ отсутствует.
Капитальные вложения в основные средства (за исключением инвестиционной недвижимости).
Используются счета подмассива 7 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 (счета 07,08).
Сальдо берётся из ОСВ.
Обороты:
- колонка "фактические затраты" - Дт 07,08 Кт любой
- колонка "принято к учёту" = сумма по колонке "поступило" из таблиц Наличие и движение ОС и Наличие и движение ППА.
Капитальные вложения в инвестиционную недвижимость.
В колонку "принято к учёту" собирается сумма из колонки "поступило" из таблицы Наличие и движение ОС по строкам про Инвест.недвижимость.
После формирования таблиц по ОС и НМА выполняется сравнение некоторых сальдо из этих таблиц с данными Формы 1.
В частности,
- Таблица НМА должна соответствовать строке 1110 Ф1.
- Данные Инвест.недвижимости в Таблице ОС должны соответствовать строке 1160 Ф1.
- Таблица Капвложений в ОС должна соответствовать строке 1151 Ф1, у кого она заполняется отдельно, а не просто в составе стр. 1150.
- Таблица ППА должна соответствовать строке 1152 Ф1, у кого она заполняется отдельно, а не просто в составе стр. 1150.
- Таблицы ОС(кроме Инвест) + ППА (=Таблица Амортизируемые) + Таблицы Капвложений должны соответствовать строке 1150 (счета 01,02,07,08).
Наличие и движение финансовых вложений.
Если на предприятии используется спр-к пользовательской настройки заполнения балансовых форм
- (R619: см. Главная книга - Параметры модуля, закладка Балансовые формы, подзакладка Настройка Форм, USE_R619_1),
бухсчета для заполнения таблиц финвложений берутся оттуда (настройки строк 1170,1240).
Иначе - из параметров GG5_PHIN_L, GG5_PHIN_S - см. рис.1 (счета 58-1,58-2 для долгосрочных и 58-3,58-4 для краткосрочных).
Сальдо безусловно берётся из строк 1170 Формы 1 (долгосрочные) и 1240 (краткосрочные).
Обороты:
- Дт счетов настройки (58-...) Кт 8...,91 - в колонку "проценты"
- Дт счетов настройки (58-...) Кт остальных счетов - в колонку "поступило"
- Дт 8...,91 Кт счетов настройки (58-...) с обратным знаком - в колонку "проценты"
- Дт счетов настройки (58-...) Кт остальных счетов - в колонку "списано первоначальная"
Иное использование финансовых вложений - ТЗ отсутствует.
Наличие и движение запасов.(R619:
Анализируются счета 10; 20,21; 43; 45; 41,42; 97,но только если он на предприятии отражается в строке 1210 Ф1, и счёт 14.
Сальдо на начало года берётся из ОСВ.
Обороты:
Счёт 14: "списано резерв" = Дт оборот, "Изменения...резерв" рассчитывается по формуле "На конец.пер. резерв" плюс "списано резерв" минус "На нач.года резерв."
Остальные счета:
- Дт оборот счетов, кроме корреспонденций со сч.14, попадает в колонку "затраты" (Дт10,20,...,41 Кт60,76)
- колонка "списано факт.себ." рассчитывается по формуле "На нач.года факт.себ." плюс "затраты" минус "На конец.пер. факт.себ."
- проводки превращений между группами запасов типа 41 <-> 43, 43 <-> 45, 10 <-> 43, 20 <> 43, ... и проводки перемещения запасов 10 <-> 10, 41 <-> 41, 43 <-> 43, ... не рассматриваются.
Наличие и движение дебиторской задолженности.
Сальдо в строках Итого берётся из строки 1230 Формы 1 за нужные периоды.
"Краткосрочная - расчёты с покупателями и заказчиками " собирается по счетам 62, 63.
"Краткосрочная - авансы выданные" собирается по счёту: если не настроен системный параметр в зелёной рамке, берётся счёт из параметра в голубой рамке.
- Рис.3
Обороты:
- Дт 62,Авансы,63 Кт 8...,91 - в колонку "поступление проценты, штрафы"
- Дт 62,Авансы,63 Кт остальных счетов - в колонку "поступление (по условиям договора)"
- Дт любой Кт 63 - в колонку "списано восстановление резерва"
- Дт 8...,91 Кт 62,Авансы - в колонку "списано на расходы"
- Дт остальных счетов Кт остальных счетов - в колонку "списано погашено"
ТЗ на заполнение "Долгосрочной ДЗ" отсутствует.
Просроченная дебиторская задолженность.
По каждому клиенту на счёте 62 в трёх периодах отслеживается просроченная задолженность на конец периода. Отбор занимает несколько минут, поэтому заполнение этой таблицы можно пропустить (будет задан вопрос).
Заполнение "Долгосрочной ДЗ" выполняется той же функцией, что вызывается в пункте
Управленческий анализ - СВЕДЕНИЯ (ТМЦ, Реализация, Закупки, Взаиморасчёты, ...) - Реализация - Анализ долгов клиентов - по датам с учетом отсрочки платежей - по клиентам. (Список счетов берётся из строки 1230 Ф1.)
Наличие и движение обязательств (за исключением оценочных обязательств).
Наличие и движение обязательств (за исключением оценочных обязательств).
Просроченные обязательства (за исключением оценочных обязательств).
Оценочные обязательства.
Обеспечения обязательств.
Расходы по обычным видам деятельности.
Бюджетные средства - ТЗ отсутствует.
Бюджетные кредиты - ТЗ отсутствует.
