Текущая версия на 10:20, 21 июля 2017

Для того, чтобы не быть оштрафованным за некорректное или несвоевременное перечисление НДФЛ, удержанного с сотрудников, необходимо следовать данным рекомендациям:

Общие правила:
1. При каждом перечислении или выплате по кассе необходимо определить, какие суммы НДФЛ, и в какие сроки необходимо перечислить. Данную информацию необходимо зафиксировать в "Документах на выплату зарплаты", по которым потом будет формироваться справка 6-НДФЛ.
2. Платежные поручения на перечисление НДФЛ следует сделать на суммы, точно соответствующие тем, которые были определены для справки 6-НДФЛ. 
3. В документе "Аналитики подоходного" необходимо точно указать, какие суммы перечислены по какому сотруднику (68-й счет в этом случае будет расписан по сотрудникам)

Рассмотрим каждый пункт подробнее.

1. Определим суммы подоходного. Лучше всего для этого заполнить "Документы на выплату зарплаты". Т.е. после того, как сделаете выплаты сотрудникам, заходите в "Документы на выплату зарплаты", нажимаете там Ctrl+F6 - появятся ссылки на платежное банковское поручение, либо на расходный ордер (в зависимости от того, как платили). Документы должны заполниться сотрудниками (они при этом сменят цвет с красного на синий). После этого нужно заполнить колонку "Что выплачиваем", после этого, при необходимости, заполнить суммы дохода и НДФЛ, либо привязать документы с начислениями. Если всё полностью корректно заполнили, то строка в "Документах на выплату зарплаты" изменит цвет с синего на черный. Подробно о заполнении "Документов на выплату зарплаты" читайте "здесь"

2. После того, как закончите заполнять "Документы на выплату", пометьте те перечисления, НДФЛ с которых собираетесь перечислить, нажмите [F5] и выведите форму "НДФЛ по выделенным документам". В ней будет по налоговым инспекциям выводиться общая сумма НДФЛ на перечисление. По этим суммам создайте платежные поручения на перечисления НДФЛ в модуле "Банк". Затем зайдите в "Аналитики подоходного", нажмите [Ctrl+F6] чтобы добавились ссылки на эти перечисления.

3. В "Аналитиках подоходного" на новых документах нужно нажать [F7] (Сотрудники). На этом уровне нажмите [Ctrl+F6] (по документам на выплату) - появится таблица с выплатами по сотрудниками, которые еще не попали в другие "аналитики подоходного". Нужные записи помечаете по Alt+F1 (Alt+F2 если нужно пометить все), нажимаете [Enter] - документ заполнится сотрудниками и суммами, общая сумма по сотрудникам должна быть равна сумме документа - только в этом случае сумма по документу полностью распределится по сотрудникам.

Точно следуя этой инструкции, мы в итоге получим перечисление налога полностью совпадающим с тем, который потом покажем в справке 6-НДФЛ. "Документы на выплату зарплаты" являются исходными данными для второго раздела справки 6-НДФЛ, и будут служить для определения сумм перечисления подоходного, а также для организации связи платежных поручений на перечисление НДФЛ с сотрудниками, т.е. исходные данные будут одни и те же.

Важно! Чтобы в аналитиках подоходного сотрудники не попадали автоматом при заполнении, а была возможность работать по описанной схеме, обязательно в параметрах модуля "Зарплата" на закладке "Расчет" переключите значение параметра SPD_AUTO "Автоматически заполнять "Аналитики подоходного" сотрудниками" в "НЕТ".

Смотрите также

Зарплата