Исправительные счета-фактуры — различия между версиями
Victor.d (обсуждение | вклад) (Новая страница: « КОГДА И КАК НАДО ИСПРАВЛЯТЬ ОШИБКИ В СЧЕТАХ-ФАКТУРАХ? В счетах-фактурах надо исправлят…») |
Hisava (обсуждение | вклад) м |
||
| (не показано 7 промежуточных версий 1 участника) | |||
| Строка 1: | Строка 1: | ||
| + | |||
| + | ''Если в счете-фактуре допущена ошибка, надо выставить исправленный счет-фактуру (Письма Минфина от 25.02.2015 N 03-07-09/9433, ФНС от 01.02.2013 N ЕД-4-3/1406).'' | ||
КОГДА И КАК НАДО ИСПРАВЛЯТЬ ОШИБКИ В СЧЕТАХ-ФАКТУРАХ? | КОГДА И КАК НАДО ИСПРАВЛЯТЬ ОШИБКИ В СЧЕТАХ-ФАКТУРАХ? | ||
| + | |||
В счетах-фактурах надо исправлять только те ошибки, которые препятствуют покупателю получить вычет по НДС. | В счетах-фактурах надо исправлять только те ошибки, которые препятствуют покупателю получить вычет по НДС. | ||
| − | При наличии таких ошибок продавец должен составить новый правильный счет-фактуру, в котором (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры): | + | |
| + | При наличии таких ошибок продавец должен составить новый правильный счет-фактуру, в котором (в соответствии с п.7 Правил заполнения счета-фактуры): | ||
| + | |||
- в строке 1 - надо указать дату и номер первоначального счета-фактуры, в котором были ошибки; | - в строке 1 - надо указать дату и номер первоначального счета-фактуры, в котором были ошибки; | ||
| − | - в строке 1а - порядковый номер и дату внесения исправления. Так, если ошибка в конкретном счете-фактуре исправляется первый раз, то порядковый номер исправления будет 1; | + | |
| + | - в строке 1а - порядковый номер и дату внесения исправления. Так, если ошибка в конкретном счете-фактуре исправляется первый раз, то порядковый номер исправления будет 1 (повторное исправление: 2, 3, и т.д.); | ||
| + | |||
- в остальные строки и графы надо вписать показатели первоначального счета-фактуры с правильными значениями. | - в остальные строки и графы надо вписать показатели первоначального счета-фактуры с правильными значениями. | ||
| + | |||
| + | |||
Исправленный счет-фактуру подписывают так же, как и первоначальный счет-фактуру. | Исправленный счет-фактуру подписывают так же, как и первоначальный счет-фактуру. | ||
| + | |||
В таком порядке исправляются любые счета-фактуры, в том числе составленные при получении аванса и корректировочные. Другие способы исправления счетов-фактур (например, оформление их дубликатов) не допускаются. | В таком порядке исправляются любые счета-фактуры, в том числе составленные при получении аванса и корректировочные. Другие способы исправления счетов-фактур (например, оформление их дубликатов) не допускаются. | ||
| + | |||
| + | |||
| + | |||
| + | Непосредственно в программе, для формирования исправленного (или исправительного) счета фактуры, нужно внести изменения в исходную накладную, по которой сформирован исправляемый счет фактуры, и обновить суммы в существующем счете фактуры (при выходе из накладной это происходит автоматически), далее нужно открыть уже существующий счет фактуры и вручную проставить в нем номер исправления (по порядку), чаще всего - это №1, и дату исправления. | ||
| + | Примечание: Автоматически номер исправления не может сам проставляться, т.к. изменения в накладную, а следовательно и в счет фактуру, могут быть внесены еще ДО ОТПРАВКИ счета покупателю. И в этом случае никакого исправления (исправительного счета) мы не фиксируем и номер исправления не заполняем и не увеличиваем. | ||
| + | После внесенных исправлений и заполненного номера исправления, счет фактуры можно печатать и отправлять покупателю в качестве ''"исправленного счета-фактуры"''. | ||
| + | = Смотрите также = | ||
| + | [[Сбыт]] | ||
Текущая версия на 15:48, 26 июля 2017
Если в счете-фактуре допущена ошибка, надо выставить исправленный счет-фактуру (Письма Минфина от 25.02.2015 N 03-07-09/9433, ФНС от 01.02.2013 N ЕД-4-3/1406).
КОГДА И КАК НАДО ИСПРАВЛЯТЬ ОШИБКИ В СЧЕТАХ-ФАКТУРАХ?
В счетах-фактурах надо исправлять только те ошибки, которые препятствуют покупателю получить вычет по НДС.
При наличии таких ошибок продавец должен составить новый правильный счет-фактуру, в котором (в соответствии с п.7 Правил заполнения счета-фактуры):
- в строке 1 - надо указать дату и номер первоначального счета-фактуры, в котором были ошибки;
- в строке 1а - порядковый номер и дату внесения исправления. Так, если ошибка в конкретном счете-фактуре исправляется первый раз, то порядковый номер исправления будет 1 (повторное исправление: 2, 3, и т.д.);
- в остальные строки и графы надо вписать показатели первоначального счета-фактуры с правильными значениями.
Исправленный счет-фактуру подписывают так же, как и первоначальный счет-фактуру.
В таком порядке исправляются любые счета-фактуры, в том числе составленные при получении аванса и корректировочные. Другие способы исправления счетов-фактур (например, оформление их дубликатов) не допускаются.
Непосредственно в программе, для формирования исправленного (или исправительного) счета фактуры, нужно внести изменения в исходную накладную, по которой сформирован исправляемый счет фактуры, и обновить суммы в существующем счете фактуры (при выходе из накладной это происходит автоматически), далее нужно открыть уже существующий счет фактуры и вручную проставить в нем номер исправления (по порядку), чаще всего - это №1, и дату исправления.
Примечание: Автоматически номер исправления не может сам проставляться, т.к. изменения в накладную, а следовательно и в счет фактуру, могут быть внесены еще ДО ОТПРАВКИ счета покупателю. И в этом случае никакого исправления (исправительного счета) мы не фиксируем и номер исправления не заполняем и не увеличиваем.
После внесенных исправлений и заполненного номера исправления, счет фактуры можно печатать и отправлять покупателю в качестве "исправленного счета-фактуры".
