Заполнение формы 6-НДФЛ в 2021 году — различия между версиями

Текущая версия на 11:52, 16 февраля 2022

С первого квартала 2021 года форма 6-НДФЛ изменилась. Раздел 1 со сроками и суммами перечисления формируется по отдельными КБК (суммы от 5 млн, которые облагаются теперь по ставке 15%, относятся на отдельный КБК, отличный от КБК для перечисления НДФЛ по остальными случаям). В разделе 2, где доход и НДФЛ по ставкам, теперь требуется указать по разным ставкам сумма удержанного налога, а также указать, какая сумма дохода была выплачена по трудовым договорам, договорам ГПХ или в виде дивидендов.

Заполняется форма как и раньше, по клавише [Ctrl+F6]. Предварительно нужно добавить новый документ по [F6]. Заполнение ведется исключительно по "Документам на выплату зарплаты". Если не вели - инструкция здесь.

В форме 6-НДФЛ за полный 2021 года присутствует также Приложение 1, которое теперь заменяет справки 2-НДФЛ, которые с 2021 года сдавать отдельно больше не нужно. При заполнении формы за год программой будет задан вопрос, требуется ли о заполнить Приложение 1, и если будет дан положительный ответ, то далее по Ctrl+F10 можно будет открыть список справок этого приложения. Кроме того, программа спросит, требуется ли поставить суммы удержанного налога (графа 160) во втором разделе 6-НДФЛ таким же, какой находится в Приложении 1. Изначально сумма удержанного налога берется из документов на выплату зарплаты (по ним же собирается раздел 1 формы 6-НДФЛ). Например НДФЛ с выплаченной в январе 2021 г. зарплаты за декабрь 2020 входит в сумму удержанного налога за первый квартал 2021 г. согласно 6-НДФЛ, но при этом этом по 2-НДФЛ за 2020 год эта сумма входила в удержанный налог, иначе возникали бы переплаты или неудержанный налог. Но равенство сумм графы 160 и удержанного налога из справок Приложения 1 оказалось одним из контрольных соотношений Формы.

Клавиши документа 6-НДФЛ

Добавление новой справки - [F6]

Заполнение или перезаполнение добавленной справки - [Ctrl+F6], стоя на этой справке

Раздел 1 (суммы НДФЛ и предельные даты, когда они должны быть перечислены, в нем с 2021 присутствует разделение по КБК) - клавиша [F7] либо [Ctrl+F1]

Раздел 2 (общие данные для начисления НДФЛ по ставкам) - клавиша [Ctrl+F7] либо [Ctrl+F2]

Приложение 1 (справки по сотрудникам, бывшие 2-НДФЛ) - клавиша [Ctrl+F10]

Выгрузка XML-файла для оправки в налоговую инспекцию - [Ctrl+F5]

В разделе 1 по [F7] открываются по отдельным КБК суммы НДФЛ и даты, до которых нужно его перечислить. Каждую сумму можно расшифровать до сотрудника по [F7]. Будет также написано, что это было за перечисление (информация из документов на выплату зарплаты) Если были возвраты, то их можно заполнить по Ctrl+F7 (налог и дата возврата)

В справках Приложения 1 к Форме 6-НДФЛ раскрыть налог каждого сотрудника по ставкам можно по клавише [F7]

Если среди записей о доходах сотрудников встречаются отрицательные суммы, то их можно программой перенести на месяцы с аналогичным положительным доходом, чтобы удалить отрицательный доход, которые проверочные программы считают ошибкой. Для этого существует клавиша [Ctrl+F2]

Справки можно перенумеровать по [Ctrl+F3]

Из налога по ставках доходы можно посмотреть по [F7]

Для налога по ставке 13% можно посмотреть стандартные вычеты по [Ctrl+F7]

Если есть имущественные налоговые вычеты, то уведомления по ним можно посмотреть по клавише [Ctrl+F8]

Если были вычеты от вида дохода (мат.помощь, подарки), то стоя на доходе их можно посмотреть по [F7]