ИНСТРУКЦИЯ ПО ЕЖЕМЕСЯЧНОЙ ПРОВЕРКЕ РЕЗУЛЬТАТОВ НУ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| (не показана одна промежуточная версия этого же участника) | |||
| Строка 20: | Строка 20: | ||
Сведения по сопоставлению оборотов разниц !90-9 с оборотами 09,77,99-ПНО могут расходиться на копейки (первые из сведений на рисунке ниже). | Сведения по сопоставлению оборотов разниц !90-9 с оборотами 09,77,99-ПНО могут расходиться на копейки (первые из сведений на рисунке ниже). | ||
| − | <br />Сведения по сравнению прибыли БУ и НУ обязаны давать нулевое расхождение. | + | <br />Сведения по сравнению прибыли БУ и НУ обязаны давать нулевое расхождение - см. красные рамки.<br /> |
| + | Проверьте также | ||
| + | :равенство доходов - голубые рамки на рисунке: но только при отсутствии 91-1-2 и прочих доходов, НЕ признаваемых в НУ. | ||
| + | :"закрытость" 90,91 счётов в БУ - зелёная рамка. | ||
| Строка 29: | Строка 32: | ||
| − | 3. Проверить, что условный налог на прибыль составляет | + | 3. Проверить, что условный налог на прибыль составляет 25% (ставка налога на прибыль) от сальдо прибылей-убытков по счетам 90,91 (возможно расхождение на копейки): |
Пример: на рисунке 99-1 прибыль-убыток от продаж и от прочих доходов/расходов, 99-2 - условный налог на прибыль. | Пример: на рисунке 99-1 прибыль-убыток от продаж и от прочих доходов/расходов, 99-2 - условный налог на прибыль. | ||
Текущая версия на 12:26, 30 октября 2025
1. Сальдо (входящее и выходящее) по счетам 43 (готовая продукция) и !90-2-1 (прямые затраты)
должны совпадать в ОСВ
и документах:
регистр-расчёт прямых расходов на производство
и
разница в остатках затрат:
Последний документ используют только те, у кого Параметр модуля
"Проводки на разницу в остатках - в регистре-расчете прямых ? (Косвенные=90-2 минус прямые-ДА; Косвенные=ДтОб затрат-НЕТ)"
установлен в Нет. (Это рекомендуемая настройка.)
2. Сформировать сведения
Сведения по сопоставлению оборотов разниц !90-9 с оборотами 09,77,99-ПНО могут расходиться на копейки (первые из сведений на рисунке ниже).
Сведения по сравнению прибыли БУ и НУ обязаны давать нулевое расхождение - см. красные рамки.
Проверьте также
- равенство доходов - голубые рамки на рисунке: но только при отсутствии 91-1-2 и прочих доходов, НЕ признаваемых в НУ.
- "закрытость" 90,91 счётов в БУ - зелёная рамка.
Рекомендуется сформировать сведения и за текущий месяц, и с начала года.
3. Проверить, что условный налог на прибыль составляет 25% (ставка налога на прибыль) от сальдо прибылей-убытков по счетам 90,91 (возможно расхождение на копейки):
Пример: на рисунке 99-1 прибыль-убыток от продаж и от прочих доходов/расходов, 99-2 - условный налог на прибыль.
20% от свёрнутого Кт выходящего (входящего) сальдо 99-1
должны равняться
свёрнутому Дт выходящему (входящему) сальдо 99-2.
20% от свёрнутого Кт оборота 99-1
должны равняться
свёрнутому Дт обороту99-2
4. Сверить обороты 99-1 (тот, что корреспондирует с 90,91), 09, 77, 99-ПНО, итоговый 99-й в ОСВ
и строки формы 2: соответственно строки 2300, 2450, 2430, 2421, 2400.
5. Сверить налог на прибыль в декларации и форме 2 (при создании формы 2 отвечать НЕТ на вопрос "Значение Текущего налога на прибыль брать из декларации?" и создавать форму 2 в рублях) - с точностью до рубля они должны совпадать.
