ИНСТРУКЦИЯ ПО ЕЖЕМЕСЯЧНОЙ ПРОВЕРКЕ РЕЗУЛЬТАТОВ НУ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| (не показано 10 промежуточных версий 2 участников) | |||
| Строка 3: | Строка 3: | ||
<br />должны совпадать в ОСВ | <br />должны совпадать в ОСВ | ||
и документах:<br />регистр-расчёт прямых расходов на производство <br />и <br />разница в остатках затрат: | и документах:<br />регистр-расчёт прямых расходов на производство <br />и <br />разница в остатках затрат: | ||
| + | |||
[[Файл:TAX_RSLT_1.png]] | [[Файл:TAX_RSLT_1.png]] | ||
| + | |||
Последний документ используют только те, у кого Параметр модуля<br /> | Последний документ используют только те, у кого Параметр модуля<br /> | ||
"Проводки на разницу в остатках - в регистре-расчете прямых ? (Косвенные=90-2 минус прямые-ДА; Косвенные=ДтОб затрат-НЕТ)" | "Проводки на разницу в остатках - в регистре-расчете прямых ? (Косвенные=90-2 минус прямые-ДА; Косвенные=ДтОб затрат-НЕТ)" | ||
| − | <br />установлен в Нет | + | <br />установлен в Нет. (Это рекомендуемая настройка.) |
| + | |||
| + | |||
| + | 2. Сформировать сведения | ||
| − | |||
[[Файл:TAX_RSLT_2.png]] | [[Файл:TAX_RSLT_2.png]] | ||
| + | |||
Сведения по сопоставлению оборотов разниц !90-9 с оборотами 09,77,99-ПНО могут расходиться на копейки (первые из сведений на рисунке ниже). | Сведения по сопоставлению оборотов разниц !90-9 с оборотами 09,77,99-ПНО могут расходиться на копейки (первые из сведений на рисунке ниже). | ||
| − | <br />Сведения по сравнению прибыли БУ и НУ обязаны давать нулевое расхождение. | + | <br />Сведения по сравнению прибыли БУ и НУ обязаны давать нулевое расхождение - см. красные рамки.<br /> |
| + | Проверьте также | ||
| + | :равенство доходов - голубые рамки на рисунке: но только при отсутствии 91-1-2 и прочих доходов, НЕ признаваемых в НУ. | ||
| + | :"закрытость" 90,91 счётов в БУ - зелёная рамка. | ||
| + | |||
| + | |||
| + | [[Файл:TAX_RSLT_7.png]] | ||
| − | |||
Рекомендуется сформировать сведения и за текущий месяц, и с начала года. | Рекомендуется сформировать сведения и за текущий месяц, и с начала года. | ||
| − | |||
| − | Пример: на рисунке 99-1 | + | 3. Проверить, что условный налог на прибыль составляет 25% (ставка налога на прибыль) от сальдо прибылей-убытков по счетам 90,91 (возможно расхождение на копейки): |
| + | |||
| + | Пример: на рисунке 99-1 прибыль-убыток от продаж и от прочих доходов/расходов, 99-2 - условный налог на прибыль. | ||
20% от свёрнутого Кт выходящего (входящего) сальдо 99-1 | 20% от свёрнутого Кт выходящего (входящего) сальдо 99-1 | ||
| Строка 32: | Строка 43: | ||
<br />должны равняться | <br />должны равняться | ||
<br />свёрнутому Дт обороту99-2 | <br />свёрнутому Дт обороту99-2 | ||
| + | |||
[[Файл:TAX_RSLT_4.png]] | [[Файл:TAX_RSLT_4.png]] | ||
| + | |||
4. Сверить обороты 99-1 (тот, что корреспондирует с 90,91), 09, 77, 99-ПНО, итоговый 99-й в ОСВ | 4. Сверить обороты 99-1 (тот, что корреспондирует с 90,91), 09, 77, 99-ПНО, итоговый 99-й в ОСВ | ||
<br />и строки формы 2: соответственно строки 2300, 2450, 2430, 2421, 2400. | <br />и строки формы 2: соответственно строки 2300, 2450, 2430, 2421, 2400. | ||
| + | |||
5. Сверить налог на прибыль в декларации и форме 2 (при создании формы 2 отвечать НЕТ на вопрос "Значение Текущего налога на прибыль брать из декларации?" и создавать форму 2 в рублях) - с точностью до рубля они должны совпадать. | 5. Сверить налог на прибыль в декларации и форме 2 (при создании формы 2 отвечать НЕТ на вопрос "Значение Текущего налога на прибыль брать из декларации?" и создавать форму 2 в рублях) - с точностью до рубля они должны совпадать. | ||
| + | |||
| + | |||
| + | [[Файл:TAX_RSLT_5.png]] | ||
| + | |||
| + | [[Файл:TAX_RSLT_6.png]] | ||
</font> | </font> | ||
| + | = Смотрите также = | ||
| + | [[Налоговый учёт]] | ||
Текущая версия на 12:26, 30 октября 2025
1. Сальдо (входящее и выходящее) по счетам 43 (готовая продукция) и !90-2-1 (прямые затраты)
должны совпадать в ОСВ
и документах:
регистр-расчёт прямых расходов на производство
и
разница в остатках затрат:
Последний документ используют только те, у кого Параметр модуля
"Проводки на разницу в остатках - в регистре-расчете прямых ? (Косвенные=90-2 минус прямые-ДА; Косвенные=ДтОб затрат-НЕТ)"
установлен в Нет. (Это рекомендуемая настройка.)
2. Сформировать сведения
Сведения по сопоставлению оборотов разниц !90-9 с оборотами 09,77,99-ПНО могут расходиться на копейки (первые из сведений на рисунке ниже).
Сведения по сравнению прибыли БУ и НУ обязаны давать нулевое расхождение - см. красные рамки.
Проверьте также
- равенство доходов - голубые рамки на рисунке: но только при отсутствии 91-1-2 и прочих доходов, НЕ признаваемых в НУ.
- "закрытость" 90,91 счётов в БУ - зелёная рамка.
Рекомендуется сформировать сведения и за текущий месяц, и с начала года.
3. Проверить, что условный налог на прибыль составляет 25% (ставка налога на прибыль) от сальдо прибылей-убытков по счетам 90,91 (возможно расхождение на копейки):
Пример: на рисунке 99-1 прибыль-убыток от продаж и от прочих доходов/расходов, 99-2 - условный налог на прибыль.
20% от свёрнутого Кт выходящего (входящего) сальдо 99-1
должны равняться
свёрнутому Дт выходящему (входящему) сальдо 99-2.
20% от свёрнутого Кт оборота 99-1
должны равняться
свёрнутому Дт обороту99-2
4. Сверить обороты 99-1 (тот, что корреспондирует с 90,91), 09, 77, 99-ПНО, итоговый 99-й в ОСВ
и строки формы 2: соответственно строки 2300, 2450, 2430, 2421, 2400.
5. Сверить налог на прибыль в декларации и форме 2 (при создании формы 2 отвечать НЕТ на вопрос "Значение Текущего налога на прибыль брать из декларации?" и создавать форму 2 в рублях) - с точностью до рубля они должны совпадать.
