28.08.2020 (М) НУ: НОВЫЙ РЕГИСТР УЧЁТА ДВИЖЕНИЯ БУХГ. РЕЗЕРВА ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ — различия между версиями
Материал из Фабиус wiki
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
(не показано 9 промежуточных версий этого же участника) | |||
Строка 3: | Строка 3: | ||
Оба были описаны в ТЗ предприятий, заказавших отражение РСД в НУ. | Оба были описаны в ТЗ предприятий, заказавших отражение РСД в НУ. | ||
− | 1 вариант ТЗ: | + | <u>1-й вариант ТЗ:</u> |
: в БУ отбираются проводки (возникновение резерва) | : в БУ отбираются проводки (возникновение резерва) | ||
:: Д91-2-1 К63 сумма Х | :: Д91-2-1 К63 сумма Х | ||
Строка 13: | Строка 13: | ||
: в НУ происходит погашение ВВР на сумму Y | : в НУ происходит погашение ВВР на сумму Y | ||
:: и признание внереал. расходов в НУ (стр.200 прил.2 к л.02) на сумму Y | :: и признание внереал. расходов в НУ (стр.200 прил.2 к л.02) на сумму Y | ||
+ | |||
+ | : доход БУ Д63 К91-1-1 в НУ является погашением ВВР (доходом не признаётся) | ||
:В настройке НУ (F7 в налоговом плане счетов) это описано так: | :В настройке НУ (F7 в налоговом плане счетов) это описано так: | ||
− | :[[файл: | + | :[[файл:GDD06.PNG]] |
− | 2 вариант присланного нам ТЗ: | + | <u>2-й вариант присланного нам ТЗ:</u> |
: в БУ собираются забалансовые проводки | : в БУ собираются забалансовые проводки | ||
:: в Дт 00-63 сумма Y | :: в Дт 00-63 сумма Y | ||
Строка 36: | Строка 38: | ||
Проводки какой схемы отбирать, задаёт параметр модуля Налоговый учёт (закладка Резервы) ONLY63GDD: | Проводки какой схемы отбирать, задаёт параметр модуля Налоговый учёт (закладка Резервы) ONLY63GDD: | ||
− | :Движение бухгалтерского РСД отражать в НУ только по оборотам 63 счёта? | + | :"Движение бухгалтерского РСД отражать в НУ только по оборотам 63 счёта?" |
Положительное значение означает 1-ю схему. | Положительное значение означает 1-ю схему. | ||
− | Налоговые проводки согласно этим настройкам | + | Налоговые проводки согласно этим настройкам формировались и ранее (в документе Доходы/Расходы для налога на прибыль), если ваше предприятие присылало ТЗ на РСВ в НУ.<br/> |
Новый регистр всего лишь наглядно отражает движение бухгалтерского РСД и его интерпретацию в НУ по одной из описанных выше схем. | Новый регистр всего лишь наглядно отражает движение бухгалтерского РСД и его интерпретацию в НУ по одной из описанных выше схем. | ||
[[файл:GDD03.PNG]] | [[файл:GDD03.PNG]] | ||
− | Регистр ежемесячный. На его базе можно посмотреть | + | Регистр ежемесячный. На его базе можно посмотреть сведения за период. |
</font> | </font> |
Текущая версия на 14:05, 26 ноября 2021
Сейчас существуют 2 варианта отражения изменений бухгалтерского резерва по сомнительным долгам (РСД) в НУ. Оба были описаны в ТЗ предприятий, заказавших отражение РСД в НУ.
1-й вариант ТЗ:
- в БУ отбираются проводки (возникновение резерва)
- Д91-2-1 К63 сумма Х
- и в НУ на эту сумму Х формируется ВВР,
- во внереализационные НУ сумма Х НЕ попадает (не признаются расходами в НУ)!
- в БУ отбираются проводки (погашение резерва)
- Д63 К62 сумма Y (расходов нет)
- в НУ происходит погашение ВВР на сумму Y
- и признание внереал. расходов в НУ (стр.200 прил.2 к л.02) на сумму Y
- доход БУ Д63 К91-1-1 в НУ является погашением ВВР (доходом не признаётся)
- В настройке НУ (F7 в налоговом плане счетов) это описано так:
2-й вариант присланного нам ТЗ:
- в БУ собираются забалансовые проводки
- в Дт 00-63 сумма Y
- они признаются внереал. расходами только в НУ (стр.200 прил.2 к л.02)
- и одновременно увеличивают НВР
- в БУ отбираются проводки БУ Дт91-2-1 К63 сумма Х
- в НУ они погашают НВР,
- во внереализационные НУ сумма Х НЕ попадает (не признаются расходами в НУ)!
- В настройке НУ (F7 в налоговом плане счетов) это описано так:
- По какому алгоритму и в каком документе создаются проводки 00-63, в ТЗ не описано.
Проводки какой схемы отбирать, задаёт параметр модуля Налоговый учёт (закладка Резервы) ONLY63GDD:
- "Движение бухгалтерского РСД отражать в НУ только по оборотам 63 счёта?"
Положительное значение означает 1-ю схему.
Налоговые проводки согласно этим настройкам формировались и ранее (в документе Доходы/Расходы для налога на прибыль), если ваше предприятие присылало ТЗ на РСВ в НУ.
Новый регистр всего лишь наглядно отражает движение бухгалтерского РСД и его интерпретацию в НУ по одной из описанных выше схем.
Регистр ежемесячный. На его базе можно посмотреть сведения за период.