01.12.2017 (М) РАСШИФРОВКА ИЗДЕРЖЕК И/ИЛИ СЕБЕСТОИМОСТИ В РАЗРЕЗЕ МАГАЗИНОВ И СТАТЕЙ ЗАТРАТ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
(не показано 10 промежуточных версий этого же участника) | |||
Строка 8: | Строка 8: | ||
:Дт90-2-1 и 90-2-торговля с Кт торговый44 | :Дт90-2-1 и 90-2-торговля с Кт торговый44 | ||
где 90-2-торговля определён в Системные параметры - План счетов - Торговля - ShopSelf,<br/> | где 90-2-торговля определён в Системные параметры - План счетов - Торговля - ShopSelf,<br/> | ||
− | торговый44 - это субсчета 44-го, начало которых совпадает с началом | + | торговый44 - это субсчета 44-го, начало которых совпадает с началом системного параметра ShopCommon. |
При отрицательном ответе собирается полная себестоимость торговли.<br/> | При отрицательном ответе собирается полная себестоимость торговли.<br/> | ||
Строка 17: | Строка 17: | ||
"Что считать себестоимостью реализации собственной готовой продукции?" | "Что считать себестоимостью реализации собственной готовой продукции?" | ||
− | :а) либо расчётную долю | + | :а) либо расчётную долю фактических затрат бухучёта Д90-2-1 К43[,40],26,неторговый44 - предполагая, что прибыль магазина по своей продукции - это розница минус вышеупомянутые затраты по бухчёту. |
− | :Тогда анализируются все проводки в Дт 90-2-1 с Кт всех счетов | + | :Тогда анализируются все проводки в Дт 90-2-1 с Кт всех счетов: 26, [40,] 43, весь44 [и 23, 25 если вы закрываете их сразу на 90-2-1], и рассчитывается их доля на каждый конкретный магазин. |
− | :б) либо проводки Д00-79 К00-41 по документу | + | :б) либо проводки Д00-79 К00-41 по документу Ввод остатков, т.е., в ценах отгрузки сторонним покупателям без НДС (по оптовым ценам с доставкой или без в зависимости от типа отгрузки: централизация или самовывоз - в накладных отгрузки), и проводки Д90-2-1 Кторговый44 по конкретному магазину. |
:По такой схеме считается себестоимость в сведениях Прибыльность торговли: себестоимость ГП оценивается по аналогии с покупным товаром - в оптовых ценах поставщика. | :По такой схеме считается себестоимость в сведениях Прибыльность торговли: себестоимость ГП оценивается по аналогии с покупным товаром - в оптовых ценах поставщика. | ||
Строка 28: | Строка 28: | ||
: безусловно отражаются в данных этого магазина; | : безусловно отражаются в данных этого магазина; | ||
:Остальные проводки: | :Остальные проводки: | ||
− | :: | + | ::Д90-2-1 К26, неторговый44,... [,40] (только вариант 2а) |
− | :приходится распределять: по | + | :приходится распределять: по ассортименту собственной продукции в целом анализируется доля "реализовано в таком-то своём магазине" (Д90-2-1 К43магазин) относительно "общей реализации" (весь Кт90-2-1 К43) в кг.<br/> |
− | :На долю кг умножаются затраты Д90-2-1 К26, | + | :На долю кг умножаются затраты Д90-2-1 К26,неторговый44[,23,25, если они признаются косвенными и применяется директ-констинг].<br/> |
:Естественно, "доля кг" будет правдоподобной при распределении в бухучёте счетов 26,неторговый44 в Дт 90-2-1 тоже по тоннажу отгрузки. | :Естественно, "доля кг" будет правдоподобной при распределении в бухучёте счетов 26,неторговый44 в Дт 90-2-1 тоже по тоннажу отгрузки. | ||
− | :На долю | + | :На "долю кг" умножается и дооценка Д90-2-1 К40, если |
+ | ::отклонение 40-го счёта закрывается на 90-2-1 | ||
+ | ::в документе Ввод остатков проводки Д90-2-1 К43 сделаны по плановой себестоимости | ||
Строка 43: | Строка 45: | ||
[[файл:ShpFS9044_6.PNG]] | [[файл:ShpFS9044_6.PNG]] | ||
+ | |||
могут быть использованы для проверки Прибыльности торговли. | могут быть использованы для проверки Прибыльности торговли. | ||
</font> | </font> |
Текущая версия на 12:28, 16 февраля 2024
Сведения собираются по проводкам.
При положительном ответе на вопрос "Только коммерческие расходы по торговле ?" отбираются проводки:
- Дт90-2-1 и 90-2-торговля с Кт торговый44
где 90-2-торговля определён в Системные параметры - План счетов - Торговля - ShopSelf,
торговый44 - это субсчета 44-го, начало которых совпадает с началом системного параметра ShopCommon.
При отрицательном ответе собирается полная себестоимость торговли.
По реализации покупных товаров через собственную торговую сеть отбираются проводки по каждому магазину:
- Д90-2-торговля(R20 магазин) К41,42,весь44
А вот состав проводок по готовой продукции (ГП) зависит от ответа на второй вопрос:
"Что считать себестоимостью реализации собственной готовой продукции?"
- а) либо расчётную долю фактических затрат бухучёта Д90-2-1 К43[,40],26,неторговый44 - предполагая, что прибыль магазина по своей продукции - это розница минус вышеупомянутые затраты по бухчёту.
- Тогда анализируются все проводки в Дт 90-2-1 с Кт всех счетов: 26, [40,] 43, весь44 [и 23, 25 если вы закрываете их сразу на 90-2-1], и рассчитывается их доля на каждый конкретный магазин.
- б) либо проводки Д00-79 К00-41 по документу Ввод остатков, т.е., в ценах отгрузки сторонним покупателям без НДС (по оптовым ценам с доставкой или без в зависимости от типа отгрузки: централизация или самовывоз - в накладных отгрузки), и проводки Д90-2-1 Кторговый44 по конкретному магазину.
- По такой схеме считается себестоимость в сведениях Прибыльность торговли: себестоимость ГП оценивается по аналогии с покупным товаром - в оптовых ценах поставщика.
- Все проводки, которые имеют ссылку на конкретный магазин:
- Д90-2-1 К43магазин, торговый44магазин, 41магазин, 42магазин,
- Д00-79 К00-41магазин (только вариант 2б)
- безусловно отражаются в данных этого магазина;
- Остальные проводки:
- Д90-2-1 К26, неторговый44,... [,40] (только вариант 2а)
- приходится распределять: по ассортименту собственной продукции в целом анализируется доля "реализовано в таком-то своём магазине" (Д90-2-1 К43магазин) относительно "общей реализации" (весь Кт90-2-1 К43) в кг.
- На долю кг умножаются затраты Д90-2-1 К26,неторговый44[,23,25, если они признаются косвенными и применяется директ-констинг].
- Естественно, "доля кг" будет правдоподобной при распределении в бухучёте счетов 26,неторговый44 в Дт 90-2-1 тоже по тоннажу отгрузки.
- На "долю кг" умножается и дооценка Д90-2-1 К40, если
- отклонение 40-го счёта закрывается на 90-2-1
- в документе Ввод остатков проводки Д90-2-1 К43 сделаны по плановой себестоимости
Данные собираются помесячно. На рисунках ниже вариант а).
В свёрнутом виде по всем магазинам:
могут быть использованы для проверки Прибыльности торговли.