17.01.2025 (М) НУ: ПЕРЕСЧЁТ САЛЬДО 09 и 77 НА КОНЕЦ 2024 В СВЯЗИ С ИЗМЕНЕНИЕМ СТАВКИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| (не показаны 3 промежуточные версии этого же участника) | |||
| Строка 4: | Строка 4: | ||
[[файл:NU_2025_1.PNG]] | [[файл:NU_2025_1.PNG]] | ||
| − | Увеличение итоговой ставки с 20% (3%+17%) до 25% ( | + | Увеличение итоговой ставки с 20% (3%+17%) до 25% (8%+17%) влечёт за собой необходимость переоценки сальдо отложенных налогов (09 и 77). |
Есть возможность сделать это автоматически - расчётная проводка в Бухсправках модуля Главная книга: | Есть возможность сделать это автоматически - расчётная проводка в Бухсправках модуля Главная книга: | ||
| Строка 18: | Строка 18: | ||
:- сумма переоценки - в зависимости от вашего ответа на вопрос | :- сумма переоценки - в зависимости от вашего ответа на вопрос | ||
| − | [[файл:NU_2025_3.PNG]] | + | :[[файл:NU_2025_3.PNG]] |
Вы <br/> | Вы <br/> | ||
| Строка 28: | Строка 28: | ||
[[файл:NU_2025_4.PNG]] | [[файл:NU_2025_4.PNG]] | ||
| − | Если | + | Если, к примеру, итоговое сальдо !90-9-3 составляет 3 млн, а Кт сальдо 77 счёта 620 тыс (а должно быть 600 тыс, т.е. 20% от 3 млн), |
:выбор варианта а) будет сопровождаться проводкой | :выбор варианта а) будет сопровождаться проводкой | ||
:Дт99-... Кт77 на 155 тыс (620 х 25 / 20 = 775, 775 - 620 = 155) | :Дт99-... Кт77 на 155 тыс (620 х 25 / 20 = 775, 775 - 620 = 155) | ||
| Строка 36: | Строка 36: | ||
| + | И не забудьте заново сформировать Сводные проводки, Главную книгу и формы 1,2. | ||
</font> | </font> | ||
Текущая версия на 10:47, 26 февраля 2025
При очередном частичном или полном обновлении у вас уже поменялись ставки налога с 2025 года:
Увеличение итоговой ставки с 20% (3%+17%) до 25% (8%+17%) влечёт за собой необходимость переоценки сальдо отложенных налогов (09 и 77).
Есть возможность сделать это автоматически - расчётная проводка в Бухсправках модуля Главная книга:
Заполнение - как во всех расчётных проводках - Ctrl-F6.
Вам нужно определиться:
- - через какой субсчёт 99-го будет выполнена переоценка
- - сумма переоценки - в зависимости от вашего ответа на вопрос
Вы
а) либо просто увеличиваете текущее сальдо 09 и 77 на четверть (было 20% от сальдо разниц, стало 25%),
б) либо меняете сальдо 09 и 77 счетов так, чтобы они составляли 25% (новая ставка налога) от сальдо разниц !90-9-2 и !90-9-3 соответственно.
Проверить текущее соответствие сальдо разниц и сальдо ОНА, ОНО можно ДО этой расчётной проводки:
Если, к примеру, итоговое сальдо !90-9-3 составляет 3 млн, а Кт сальдо 77 счёта 620 тыс (а должно быть 600 тыс, т.е. 20% от 3 млн),
- выбор варианта а) будет сопровождаться проводкой
- Дт99-... Кт77 на 155 тыс (620 х 25 / 20 = 775, 775 - 620 = 155)
- а выбор варианта б) будет сопровождаться проводкой
- Дт99-... Кт77 на 130 тыс (правильные 600 х 25 / 20 = 750, 750 - 620 = 130)
И не забудьте заново сформировать Сводные проводки, Главную книгу и формы 1,2.
