24.05.2019 (М) УЧЁТ АКЦИЙ ДЛЯ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ДИВИДЕНДОВ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| Строка 2: | Строка 2: | ||
Была поставлена задача отражения в оборотной ведомости (на одном из субсчетов счёта 75)<br/> | Была поставлена задача отражения в оборотной ведомости (на одном из субсчетов счёта 75)<br/> | ||
остатков и движения акций в количественном и суммовом выражении <br/> | остатков и движения акций в количественном и суммовом выражении <br/> | ||
| − | в разрезах держателей акций и | + | в разрезах держателей акций и типов акций. |
Для реализации этой задачи: | Для реализации этой задачи: | ||
| − | 1) В плане счетов на | + | 1) В плане счетов на "Счёте расчетов по выплате дивидендов" (Сервис - Настройка - Системные параметры, закладка План счетов, подзакладка Зарплата)<br/> |
проставляем аналитики с отслеживанием в ОСВ и признак колучёта: | проставляем аналитики с отслеживанием в ОСВ и признак колучёта: | ||
| Строка 37: | Строка 37: | ||
Дальнейшее движение количества акций между акционерами (или от акционера - предприятию) отражаем проводками 75-02 по схеме активного счёта, т.е. передача акций акционером - это Кт оборот 75-го с количеством (и без суммы!). | Дальнейшее движение количества акций между акционерами (или от акционера - предприятию) отражаем проводками 75-02 по схеме активного счёта, т.е. передача акций акционером - это Кт оборот 75-го с количеством (и без суммы!). | ||
| − | Например, прямая передача акций родственнику (меняется держатель акций - 1-я аналитика на 75-м) отражается проводкой | + | Например, прямая передача 10 акций от работника предприятия родственнику - не работнику предприятия (меняется держатель акций - 1-я аналитика на 75-м) отражается проводкой |
| − | Д75-02 | + | Д75-02 R12кому R153такие-то_акции Д75-02 R13от_кого R153такие-то_акции сумма 0, кол-во 10 |
| − | Выкуп акций у прежнего держателя акций для их последующей перепродажи или аннулирования: | + | Выкуп 15 акций у прежнего держателя акций - стороннего предприятия - для их последующей перепродажи или аннулирования: |
| − | Д81 | + | Д81 R01контрагент R153такие-то_акции К75-02 R01контрагнет R153такие-то_акции сумма 0, кол-во 15 |
| − | Д81 | + | Д81 R01контрагент R153такие-то_акции К50,51 сумма |
(и проводки 81-го в корреспонденции с 91-м в случае расхождения номинальной стоимости и фактических затрат) | (и проводки 81-го в корреспонденции с 91-м в случае расхождения номинальной стоимости и фактических затрат) | ||
| Строка 52: | Строка 52: | ||
::[[файл:DVD_1.PNG]] | ::[[файл:DVD_1.PNG]] | ||
| + | В месяце начисления дивидендов добавляем запись на уровне шапок. | ||
| + | В качестве Дебета по умолчанию ставится счёт 84, в качестве Кредита - "Счёт учёта дивидендов" - см. пункт 1 выше - например, 75-02. | ||
| + | По Ctrl-F7 спускаемся на уровень цен акций и добавляем все типы акций, которые могут участвовать в распределении дивидендов: | ||
| + | ::- либо по F6, | ||
| + | ::- либо по Ctrl-F6 - из ОСВ отбираются все уникальные коды R153, присутствующие в ОСВ текущего месяца на счёте Кредита в шапке (75-02). | ||
| + | В "Удельный вес одной акции" переносится " | ||
| + | |||
| + | Проставляем цены каждой акции | ||
</font> | </font> | ||
Версия 08:41, 24 мая 2019
Была поставлена задача отражения в оборотной ведомости (на одном из субсчетов счёта 75)
остатков и движения акций в количественном и суммовом выражении
в разрезах держателей акций и типов акций.
Для реализации этой задачи:
1) В плане счетов на "Счёте расчетов по выплате дивидендов" (Сервис - Настройка - Системные параметры, закладка План счетов, подзакладка Зарплата)
проставляем аналитики с отслеживанием в ОСВ и признак колучёта:
Если вы хотите и на счёте 81 (Собственные акции и доли, выкупленные предприятием) вести количественный учёт акций в разрезе прежних держателей и типов акций, такие же характеристики нужно будет проставить и для счёта 81.
2) Реанимированы справочники R153 Список ЦБ и R177 Нормативно-справочные данные ведения реестра акционеров.
Спр-к R177 содержит в себе все возможные классификации ЦБ в виде группировок (R203) этого спр-ка.
3) Концом некоторого месяца нужно внести текущее количество акций по каждому акционеру - бухсправкой с нулевыми суммами:
Результатом станет отражение в детальной ОСВ текущего распределения количества и типа акций по акционерам:
Дальнейшее движение количества акций между акционерами (или от акционера - предприятию) отражаем проводками 75-02 по схеме активного счёта, т.е. передача акций акционером - это Кт оборот 75-го с количеством (и без суммы!).
Например, прямая передача 10 акций от работника предприятия родственнику - не работнику предприятия (меняется держатель акций - 1-я аналитика на 75-м) отражается проводкой
Д75-02 R12кому R153такие-то_акции Д75-02 R13от_кого R153такие-то_акции сумма 0, кол-во 10
Выкуп 15 акций у прежнего держателя акций - стороннего предприятия - для их последующей перепродажи или аннулирования:
Д81 R01контрагент R153такие-то_акции К75-02 R01контрагнет R153такие-то_акции сумма 0, кол-во 15 Д81 R01контрагент R153такие-то_акции К50,51 сумма (и проводки 81-го в корреспонденции с 91-м в случае расхождения номинальной стоимости и фактических затрат)
4) Новый документ распределения дивидендов по держателям акций согласно их количеству и удельному весу.
В месяце начисления дивидендов добавляем запись на уровне шапок. В качестве Дебета по умолчанию ставится счёт 84, в качестве Кредита - "Счёт учёта дивидендов" - см. пункт 1 выше - например, 75-02.
По Ctrl-F7 спускаемся на уровень цен акций и добавляем все типы акций, которые могут участвовать в распределении дивидендов:
- - либо по F6,
- - либо по Ctrl-F6 - из ОСВ отбираются все уникальные коды R153, присутствующие в ОСВ текущего месяца на счёте Кредита в шапке (75-02).
В "Удельный вес одной акции" переносится "
Проставляем цены каждой акции
