01.12.2017 (М) РАСШИФРОВКА ИЗДЕРЖЕК И/ИЛИ СЕБЕСТОИМОСТИ В РАЗРЕЗЕ МАГАЗИНОВ И СТАТЕЙ ЗАТРАТ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
Строка 18: | Строка 18: | ||
:а) либо расчётную долю прямых затрат бухучёта Д90-2-1 К43[,40],26,неторговый44 - предполагая, что прибыль магазина по своей продукции - это розница минус вышеупомянутые затраты по бухчёту. | :а) либо расчётную долю прямых затрат бухучёта Д90-2-1 К43[,40],26,неторговый44 - предполагая, что прибыль магазина по своей продукции - это розница минус вышеупомянутые затраты по бухчёту. | ||
− | :Тогда анализируются все проводки в Дт 90-2-1 с Кт всех счетов | + | :Тогда анализируются все проводки в Дт 90-2-1 с Кт всех счетов: 26, 40, 43, весь44 [и 23, 25 если вы закрываете их сразу на 90-2-1], и рассчитывается их доля на каждый конкретный магазин. |
:б) либо проводки Д00-79 К00-41 по документу ввода остатков, т.е., в ценах отгрузки сторонним покупателям без НДС (по оптовым ценам с доставкой или без в зависимости от типа отгрузки: централизация или самовывоз - в накладных отгрузки), и проводки Д90-2-1 Кторговый44 по конкретному магазину. | :б) либо проводки Д00-79 К00-41 по документу ввода остатков, т.е., в ценах отгрузки сторонним покупателям без НДС (по оптовым ценам с доставкой или без в зависимости от типа отгрузки: централизация или самовывоз - в накладных отгрузки), и проводки Д90-2-1 Кторговый44 по конкретному магазину. |
Версия 12:39, 17 сентября 2020
Сведения собираются по проводкам.
При положительном ответе на вопрос "Только коммерческие расходы по торговле ?" отбираются проводки:
- Дт90-2-1 и 90-2-торговля с Кт торговый44
где 90-2-торговля определён в Системные параметры - План счетов - Торговля - ShopSelf,
торговый44 - это субсчета 44-го, начало которых совпадает с началом системного параметра ShopCommon.
При отрицательном ответе собирается полная себестоимость торговли.
По реализации покупных товаров через собственную торговую сеть отбираются проводки по каждому магазину:
- Д90-2-торговля(R20 магазин) К41,42,весь44
А вот состав проводок по готовой продукции (ГП) зависит от ответа на второй вопрос:
"Что считать себестоимостью реализации собственной готовой продукции?"
- а) либо расчётную долю прямых затрат бухучёта Д90-2-1 К43[,40],26,неторговый44 - предполагая, что прибыль магазина по своей продукции - это розница минус вышеупомянутые затраты по бухчёту.
- Тогда анализируются все проводки в Дт 90-2-1 с Кт всех счетов: 26, 40, 43, весь44 [и 23, 25 если вы закрываете их сразу на 90-2-1], и рассчитывается их доля на каждый конкретный магазин.
- б) либо проводки Д00-79 К00-41 по документу ввода остатков, т.е., в ценах отгрузки сторонним покупателям без НДС (по оптовым ценам с доставкой или без в зависимости от типа отгрузки: централизация или самовывоз - в накладных отгрузки), и проводки Д90-2-1 Кторговый44 по конкретному магазину.
- По такой схеме считается себестоимость в сведениях Прибыльность торговли: себестоимость ГП оценивается по аналогии с покупным товаром - в оптовых ценах поставщика.
- Все проводки, которые имеют ссылку на конкретный магазин:
- Д90-2-1 К43магазин, торговый44магазин, 41магазин, 42магазин,
- Д00-79 К00-41магазин (только вариант 2б)
- безусловно отражаются в данных этого магазина;
- Остальные проводки:
- 90-2-1 К40, 26, неторговый44,... (только вариант 2а)
- приходится распределять: по всему ассортименту собственной продукции анализируется доля реализовано в таком-то своём магазине (Д90-2-1 К43магазин) относительно общей реализации (весь Кт90-2-1 К43) в кг и сумме.
- На долю кг умножаются затраты Д90-2-1 К26,неторговый44[,23,25, если они признаются косвенными и применяется директ-констинг].
- Естественно, "доля кг" будет правдоподобной при распределении в бухучёте счетов 26,неторговый44 в Дт 90-2-1 тоже по тоннажу отгрузки.
- На долю суммы умножается дооценка Д90-2-1 К40, если есть такие проводки.
Данные собираются помесячно. На рисунках ниже вариант а).
В свёрнутом виде по всем магазинам:
могут быть использованы для проверки Прибыльности торговли.