17.11.2025 (М) БУХОТЧЁТНОСТЬ: ПОЯСНЕНИЯ К БАЛАНСУ ПО ФОРМАТУ ПРИКАЗА №157н от 04.10.2023 + ФОРМА №5 МИНСЕЛЬХОЗ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| Строка 15: | Строка 15: | ||
'''Наличие и движение нематериальных активов''' и '''Наличие и движение основных средств''' | '''Наличие и движение нематериальных активов''' и '''Наличие и движение основных средств''' | ||
| − | Используются подмассивы 1,2 и 5,6 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2: счета 01,02 и счета 04,05 в этом описании.<br/> | + | Используются подмассивы 1,2 и 5,6 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2: |
| + | счета 01,02 и счета 04,05 в этом описании<br/> | ||
| + | (кроме счетов из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А в этом описании).<br/> | ||
Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.<br/> | Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.<br/> | ||
Обороты: | Обороты: | ||
| Строка 30: | Строка 32: | ||
'''Наличие и движение прав пользования активами''' | '''Наличие и движение прав пользования активами''' | ||
| − | + | Схема отбора оборотов - та же, что и для предыдущей таблицы, но счета - из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А в этом описании.<br/> | |
'''Амортизируемые и неамортизируемые основные средства''' | '''Амортизируемые и неамортизируемые основные средства''' | ||
| − | В | + | В строку "амортизируемых" собираются суммы сальдо из двух предыдущих таблицы: из строк "ОС за искл. инвест.недвижимости и ППА" и "ППА - всего". |
| + | В "неамортизируемые" собирается сальдо по ОС с группой Земля (R143.CODEGROUP=20) | ||
Основные средства, в отношении которых имеются ограничения использования | Основные средства, в отношении которых имеются ограничения использования | ||
Версия 12:25, 24 ноября 2025
Из таблиц "образца", предложенного упомянутым в заголовке приказом, реализованы те, на которые наши клиенты дали хоть сколько-то внятное ТЗ.
В таблицах по ОС, НМА, капвложениям и финвложениям используются следующие настройки модуля Главная книга:
- Рис.1
- [файл:GGALL_01.PNG]
В описании ниже будем использовать приведённые на этом рисунке настройки. В частности, первый параметр:
- Рис.2
- [файл:GGALL_02.PNG]
Наличие и движение нематериальных активов и Наличие и движение основных средств
Используются подмассивы 1,2 и 5,6 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2:
счета 01,02 и счета 04,05 в этом описании
(кроме счетов из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А в этом описании).
Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.
Обороты:
- Дт01,04 Кт08 - колонка "поступило"
- Дт01,04 Кт80-84,91 - колонка "переоценка первоначальная"
- Дт01-выбытие,04-выбытие Кт01,04- колонка "списано первоначальная"
- Дт91 Кт01-выбытие,04-выбытие - не учитываем
- Дт80-84,91 Кт01,04 - колонка "переоценка первоначальная" с обратным знаком
- Дт02,05 Кт01-выбытие,04-выбытие - колонка "списано амортизация"
- Дт80-84,91 Кт02,05 - колонка "переоценка амортизация"
- Дт остальные счета Кт0,05 - колонка "амортизация"
Наличие и движение прав пользования активами
Схема отбора оборотов - та же, что и для предыдущей таблицы, но счета - из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А в этом описании.
Амортизируемые и неамортизируемые основные средства
В строку "амортизируемых" собираются суммы сальдо из двух предыдущих таблицы: из строк "ОС за искл. инвест.недвижимости и ППА" и "ППА - всего".
В "неамортизируемые" собирается сальдо по ОС с группой Земля (R143.CODEGROUP=20)
Основные средства, в отношении которых имеются ограничения использования
Капитальные вложения в основные средства (за исключением инвестиционной недвижимости)
Капитальные вложения в инвестиционную недвижимость
Наличие и движение финансовых вложений
Иное использование финансовых вложений
