17.11.2025 (М) БУХОТЧЁТНОСТЬ: ПОЯСНЕНИЯ К БАЛАНСУ ПО ФОРМАТУ ПРИКАЗА №157н от 04.10.2023 + ФОРМА №5 МИНСЕЛЬХОЗ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| Строка 20: | Строка 20: | ||
Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.<br/> | Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.<br/> | ||
Обороты: | Обороты: | ||
| − | : | + | :Дт 01,04 Кт 08 - колонка "поступило" |
| − | : | + | :Дт 01,04 Кт 80-84,91 - колонка "переоценка первоначальная" |
| − | : | + | :Дт 01-выбытие,04-выбытие Кт 01,04- колонка "списано первоначальная" |
| − | : | + | :Дт 91 Кт 01-выбытие,04-выбытие - не учитываем |
| − | : | + | :Дт 80-84,91 Кт 01,04 - колонка "переоценка первоначальная" с обратным знаком |
| − | : | + | :Дт 02,05 Кт 01-выбытие,04-выбытие - колонка "списано амортизация" |
| − | : | + | :Дт 80-84,91 Кт 02,05 - колонка "переоценка амортизация" |
:Дт остальные счета Кт0,05 - колонка "амортизация" | :Дт остальные счета Кт0,05 - колонка "амортизация" | ||
| Строка 39: | Строка 39: | ||
В "неамортизируемые" собирается сальдо по ОС с группой Земля (R143.CODEGROUP=20) | В "неамортизируемые" собирается сальдо по ОС с группой Земля (R143.CODEGROUP=20) | ||
| − | Основные средства, в отношении которых имеются ограничения использования | + | '''Основные средства, в отношении которых имеются ограничения использования''' - ТЗ отсутствует |
| − | Капитальные вложения в основные средства (за исключением инвестиционной недвижимости) | + | '''Капитальные вложения в основные средства (за исключением инвестиционной недвижимости)''' |
| + | Используются счета подмассива 7 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 - в этом описании счета 07,08. | ||
| + | Сальдо берётся из ОСВ. | ||
| + | Обороты: | ||
| + | Дт07,08 Кт любой - колонка "фактические затраты" | ||
| + | В колонку "принято к учёту" собирается сумма по колонке "поступило" из таблиц Наличие и движение ОС и Наличие и движение ППА. | ||
| − | Капитальные вложения в инвестиционную недвижимость | + | '''Капитальные вложения в инвестиционную недвижимость''' |
| + | В колонку "принято к учёту" собирается сумма из колонки "поступило" из таблицы Наличие и движение ОС по строкам про Инвест.недвижимость. | ||
Наличие и движение финансовых вложений | Наличие и движение финансовых вложений | ||
Версия 12:42, 24 ноября 2025
Из таблиц "образца", предложенного упомянутым в заголовке приказом, реализованы те, на которые наши клиенты дали хоть сколько-то внятное ТЗ.
В таблицах по ОС, НМА, капвложениям и финвложениям используются следующие настройки модуля Главная книга:
- Рис.1
- [файл:GGALL_01.PNG]
В описании ниже будем использовать приведённые на этом рисунке настройки. В частности, первый параметр:
- Рис.2
- [файл:GGALL_02.PNG]
Наличие и движение нематериальных активов и Наличие и движение основных средств
Используются подмассивы 1,2 и 5,6 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2:
счета 01,02 и счета 04,05 в этом описании
(кроме счетов из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А в этом описании).
Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.
Обороты:
- Дт 01,04 Кт 08 - колонка "поступило"
- Дт 01,04 Кт 80-84,91 - колонка "переоценка первоначальная"
- Дт 01-выбытие,04-выбытие Кт 01,04- колонка "списано первоначальная"
- Дт 91 Кт 01-выбытие,04-выбытие - не учитываем
- Дт 80-84,91 Кт 01,04 - колонка "переоценка первоначальная" с обратным знаком
- Дт 02,05 Кт 01-выбытие,04-выбытие - колонка "списано амортизация"
- Дт 80-84,91 Кт 02,05 - колонка "переоценка амортизация"
- Дт остальные счета Кт0,05 - колонка "амортизация"
Наличие и движение прав пользования активами
Схема отбора оборотов - та же, что и для предыдущей таблицы, но счета - из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А в этом описании.
Амортизируемые и неамортизируемые основные средства
В строку "амортизируемых" собираются суммы сальдо из двух предыдущих таблицы: из строк "ОС за искл. инвест.недвижимости и ППА" и "ППА - всего".
В "неамортизируемые" собирается сальдо по ОС с группой Земля (R143.CODEGROUP=20)
Основные средства, в отношении которых имеются ограничения использования - ТЗ отсутствует
Капитальные вложения в основные средства (за исключением инвестиционной недвижимости) Используются счета подмассива 7 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 - в этом описании счета 07,08. Сальдо берётся из ОСВ. Обороты: Дт07,08 Кт любой - колонка "фактические затраты" В колонку "принято к учёту" собирается сумма по колонке "поступило" из таблиц Наличие и движение ОС и Наличие и движение ППА.
Капитальные вложения в инвестиционную недвижимость В колонку "принято к учёту" собирается сумма из колонки "поступило" из таблицы Наличие и движение ОС по строкам про Инвест.недвижимость.
Наличие и движение финансовых вложений
Иное использование финансовых вложений
