17.11.2025 (М) БУХОТЧЁТНОСТЬ: ПОЯСНЕНИЯ К БАЛАНСУ ПО ФОРМАТУ ПРИКАЗА №157н от 04.10.2023 + ФОРМА №5 МИНСЕЛЬХОЗ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| Строка 1: | Строка 1: | ||
<font size=4> | <font size=4> | ||
| − | Из таблиц "образца", предложенного упомянутым в заголовке приказом, реализованы те, на которые наши клиенты дали | + | Из таблиц "образца", предложенного упомянутым в заголовке приказом, реализованы те, на которые наши клиенты дали ТЗ. |
В таблицах по ОС, НМА, капвложениям и финвложениям используются следующие настройки модуля Главная книга: | В таблицах по ОС, НМА, капвложениям и финвложениям используются следующие настройки модуля Главная книга: | ||
:Рис.1 | :Рис.1 | ||
| − | :[файл:GGALL_01.PNG] | + | :[[файл:GGALL_01.PNG]] |
| − | В описании ниже будем использовать | + | В описании ниже будем использовать счета из приведённых на этом рисунке настроек. В частности, первый параметр: |
:Рис.2 | :Рис.2 | ||
| − | :[файл:GGALL_02.PNG] | + | :[[файл:GGALL_02.PNG]] |
| − | '''Наличие и движение нематериальных активов''' и '''Наличие и движение основных средств''' | + | '''Наличие и движение нематериальных активов''' и '''Наличие и движение основных средств'''. Используются подмассивы 1,2 и 5,6 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 (счета 01,02 и счета 04,05)<br/> |
| − | + | ||
| − | Используются подмассивы 1,2 и 5,6 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 | + | |
| − | счета 01,02 и счета 04,05 | + | |
(кроме счетов из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А в этом описании).<br/> | (кроме счетов из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А в этом описании).<br/> | ||
Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.<br/> | Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.<br/> | ||
Обороты: | Обороты: | ||
| − | :Дт 01,04 Кт 08 | + | :колонка "поступило" - Дт 01,04 Кт 08 |
| − | + | :колонка "переоценка первоначальная" - Дт 01,04 Кт 80-84,91 | |
| − | + | :колонка "списано первоначальная" - Дт 01-выбытие,04-выбытие Кт 01,04 | |
:Дт 91 Кт 01-выбытие,04-выбытие - не учитываем | :Дт 91 Кт 01-выбытие,04-выбытие - не учитываем | ||
| − | :Дт 80-84,91 Кт 01,04 - колонка "переоценка | + | :колонка "переоценка первоначальная" - Дт 80-84,91 Кт 01,04 с обратным знаком |
| + | |||
| + | :колонка "списано амортизация" - Дт 02,05 Кт 01-выбытие,04-выбытие | ||
| + | :колонка "переоценка амортизация" - Дт 80-84,91 Кт 02,05 | ||
| + | :колонка "амортизация" - Дт остальные счета Кт 02,05 | ||
| + | |||
| + | |||
| + | '''Наличие и движение прав пользования активами'''. Схема отбора оборотов - та же, что и для предыдущей таблицы, но счета - из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1 (счета 01-А,02-А).<br/> | ||
| + | |||
| + | |||
| + | '''Амортизируемые и неамортизируемые основные средства'''. В строку "амортизируемых" собираются суммы сальдо из двух предыдущих таблицы: из строк "ОС за искл. инвест.недвижимости и ППА" и "ППА - всего". В "неамортизируемые" собирается сальдо по ОС с группой Земля (R143.CODEGROUP=20).<br/> | ||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| + | '''Основные средства, в отношении которых имеются ограничения использования''' - ТЗ отсутствует.<br/> | ||
| − | |||
| − | |||
| + | '''Капитальные вложения в основные средства (за исключением инвестиционной недвижимости)'''. Используются счета подмассива 7 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 (счета 07,08).<br/> | ||
| + | Сальдо берётся из ОСВ.<br/> | ||
| + | Обороты:<br/> | ||
| + | :колонка "фактические затраты" - Дт 07,08 Кт любой | ||
| + | :колонка "принято к учёту" = сумма по колонке "поступило" из таблиц Наличие и движение ОС и Наличие и движение ППА. | ||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | ''' | + | '''Капитальные вложения в инвестиционную недвижимость'''. В колонку "принято к учёту" собирается сумма из колонки "поступило" из таблицы Наличие и движение ОС по строкам про Инвест.недвижимость. |
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | |||
| − | ''' | + | '''Наличие и движение финансовых вложений''' |
| − | + | ||
| − | |||
| − | Иное использование финансовых вложений | + | '''Иное использование финансовых вложений''' |
</font> | </font> | ||
Версия 13:29, 24 ноября 2025
Из таблиц "образца", предложенного упомянутым в заголовке приказом, реализованы те, на которые наши клиенты дали ТЗ.
В таблицах по ОС, НМА, капвложениям и финвложениям используются следующие настройки модуля Главная книга:
- Рис.1
В описании ниже будем использовать счета из приведённых на этом рисунке настроек. В частности, первый параметр:
- Рис.2
Наличие и движение нематериальных активов и Наличие и движение основных средств. Используются подмассивы 1,2 и 5,6 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 (счета 01,02 и счета 04,05)
(кроме счетов из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А в этом описании).
Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.
Обороты:
- колонка "поступило" - Дт 01,04 Кт 08
- колонка "переоценка первоначальная" - Дт 01,04 Кт 80-84,91
- колонка "списано первоначальная" - Дт 01-выбытие,04-выбытие Кт 01,04
- Дт 91 Кт 01-выбытие,04-выбытие - не учитываем
- колонка "переоценка первоначальная" - Дт 80-84,91 Кт 01,04 с обратным знаком
- колонка "списано амортизация" - Дт 02,05 Кт 01-выбытие,04-выбытие
- колонка "переоценка амортизация" - Дт 80-84,91 Кт 02,05
- колонка "амортизация" - Дт остальные счета Кт 02,05
Наличие и движение прав пользования активами. Схема отбора оборотов - та же, что и для предыдущей таблицы, но счета - из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1 (счета 01-А,02-А).
Амортизируемые и неамортизируемые основные средства. В строку "амортизируемых" собираются суммы сальдо из двух предыдущих таблицы: из строк "ОС за искл. инвест.недвижимости и ППА" и "ППА - всего". В "неамортизируемые" собирается сальдо по ОС с группой Земля (R143.CODEGROUP=20).
Основные средства, в отношении которых имеются ограничения использования - ТЗ отсутствует.
Капитальные вложения в основные средства (за исключением инвестиционной недвижимости). Используются счета подмассива 7 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 (счета 07,08).
Сальдо берётся из ОСВ.
Обороты:
- колонка "фактические затраты" - Дт 07,08 Кт любой
- колонка "принято к учёту" = сумма по колонке "поступило" из таблиц Наличие и движение ОС и Наличие и движение ППА.
Капитальные вложения в инвестиционную недвижимость. В колонку "принято к учёту" собирается сумма из колонки "поступило" из таблицы Наличие и движение ОС по строкам про Инвест.недвижимость.
Наличие и движение финансовых вложений
Иное использование финансовых вложений
