Реализация по договору комиссии
1. Отгрузка из Экспедиции ХК на Комиссионера:
Оформляем ТТН от Комиссионера на Клиента. Настройки "от Комиссионера" - нужно проводить в справочнике R305 - Посредники:
Поля, отмеченные красным, заполнять обязательно. "Посредник" - сюда заносится аналитика комиссионера, "Идентификатор посредника" - служебное поле (всегда можно указывать"1"), "Аналитика места прихода" - подразделение, где в нашем предприятии формируются результирующие накладные отгрузки на комиссионера (по разнице отгрузка их экспедиции минус возврат товара), "Является комиссионером" - "Да" (если Нет - получится обычный вариант отгрузки на посредника, с другим набором проводок).
В результате в накладной (в таблице) должно получиться: заказчик - реальный заказчик, а в дополнительный реквизит заносится посредник - комиссионер из R305. В печатной форме грузоотправитель подменяется - и вместо реального - подставляется комиссионер, а грузополучатель и плательщик и так правильные - остаются на своем месте
В ней формируются проводки по перемещению продукции из эксп. ХЗ на эксп. Комиссионера (поскольку отгрузка оформляется через отдельную Экспедицию):
Д45(Экспед. Комиссионера) – К43
2. Возврат продукции от клиентов Комиссионера происходит в Экспедицию (склад) Возвратов.
При этом проводки по документу НЕ формируются. (поскольку этот возврат мы должны будем учесть – от минусовать от отгрузки)
3. По завершению Периода (Период – это Месяц. За День не хорошо – можем получить реализацию с минусом) формируются документы (как бы по отчету Комиссионера) по каждому из Клиентов:
- ТТН реализации от Комиссионера Клиенту в Базе Комиссионера – они идут один в один с реальными отгрузками. (Так уже сейчас есть)
- ТТН возврата от Клиента Комиссионеру в Базе Комиссионера – они идут один в один с реальными возвратами. (Так уже сейчас есть)
- ТТН реализации от ХК Клиенту через Комиссионера – на количество отгруженной продукции ЗА МИНУСОМ возвратов за Период по клиенту.
Нужно при формировании формировать файл с № ТТН и Продукцией с Минусовой Реализацией (превышением возвратов над продажами).
Проводки при этом будут:
Реализация
- Д62(Комиссионер) К90-1 –сумма Реализации,
- Д90-2 К45(Экспед. Комиссионера) – Реализованная Продукция.
Возвраты
Надо формировать проводки Д28 (правильнее счет учета Некондиции) - К45(Экспед. Комиссионера) - в Итоге сч. 45 (Экспед. Комиссионера) должен закрываться в 0 (передали = реализация + возврат)
В базе Комитента формируется:
- ТТН прихода от Поставщиков полностью повторяющую ТТН Реализации у Комитента
- ТТН возврата от Клиентов (один в один с введенными у Комитента).
В итоге получится:
- Комитент реализовал, а Комиссионер оприходовал у себя «чистую» реализацию (сколько бы он отразил в отчете Комиссионера).
- А взаиморасчеты с Клиентами у Комиссионера сойдутся – поскольку ТТН реализации будут на сумму отгрузки, но при этом будут проведены Возвраты.
В базе Комиссионера (несмотря на то что он НЕ плательщик НДС) добавляются СФ (формировать по ТТН отгрузки нельзя – там без учета возвратов) повторяющие СФ у Комитента и в графах 10-12 указываются данные Комитента и его СФ-ры.
Образцы документов Комиссионных продаж
