09.12.2020 (М) УСНО: ВОЗМОЖНОСТЬ ЧАСТИЧНОГО ПРИЗНАНИЯ РАСХОДОВ В КнДиР
При желании можете сначала вспомнить об уже существующих схемах НЕПОЛНОГО включения расходов (доходов) в Книгу доходов и расходов
Теперь о новой возможности - ЧАСТИЧНОГО включения сумм из платёжных документов с учётом неучтённого остатка с конца прошлого месяца и отслеживанием непризнанного остатка текущего месяца.
Во-первых, нужно заполнить параметр "Дата перехода на частичное признание..." (важны только месяц и год):
Во-вторых, нужно ограничить отбор платёжных документов, подлежащих частичному признанию расходов (последний параметр на рисунке выше).
Очевидно, что услуги по аренде, энергозатратам, охране, ... нужно признавать в полном объёме в месяц оплаты.
А вот оплату товара можно признавать частично пропорционально реализованной части товара относительно остатков товара.
Условие можно писать либо в терминах полей проводок, например:
- DEBT='60-1-03' or DEBT='60-1-07'
что означает Дебет (в проводках Дт... Кт50или51) равен 60-1-03 или 60-1-07,
либо в терминах полей спр-ка контрагентов, например:
- CODEGROUP='0101'
что означает Название группы в спр-ке контрагентов = "Поставщики\Покупной товар"
При НЕпустых "Дате перехода" и "Условии отбора" (см. рисунок выше) в конце стандартного формирования Книги доходов и расходов запускается дополнительная процедура, которая:
- 1) рассчитает % оплаты за месяц и соответственно уменьшит (если % меньше 100) сумму каждой из строк
Книги, которые относятся к расходам по оплате не полностью реализованного товара.
- 2) дополнит Книгу не признанными ранее фрагментами сумм платёжных документов прошлых месяцев
Перечисленные операции запоминаются в новом годовом документе
Первая запись - проценты частичного признания на каждый месяц:
Напомним: для расчёта частичной оплаты анализируются только платёжные документы по оплате поставщикам товара. Эти оплаты отбираются по условию в Параметрах модуля.
Алгоритм расчёта процентов для частичного признания оплаты товара такой:
% текущего месяца = (Д60 К51,50 по товару) / (Д90-2 К41-2 + выходящее сальдо 41-2)
частичная оплата текущего месяца = (Д90-2 К41-2) * % текущего месяца + входящее сальдо 41-2 * % прошлого месяца
На примере - определяем сумму частичного списания в феврале.
- В январе
- Д90-2 К41-2 750 тыс
- Д60 К51,50 600 тыс (по товару)
- выходящее сальдо 41-2 50 тысяч
- В феврале
- Д90-2 К41-2 460 тысяч
- Д60 К51,50 420 тыс
- выходящее сальдо 41-2 40 тысяч
- % января = 600 000 / (750 000 + 50 000) = 75%
- % февраля = 420 000 / (460 000 + 40 000) = 84%
Частичная оплата за февраль =
460тыс(текущая реализация товара)*84% + 50тыс(прошлый остаток товара)*75% = 423 900
Если за февраль в Книге есть документы по расходам:
- с января (1) документ с остатком 15тыс и (2) документ с остатком 35тыс
- за февраль (3) документ 270тыс и (4) документ 150тыс
полностью будут признаны документы (1),(2),(3) и 103 900 от документа (4).
Итого 15тыс + 35тыс + 270 тыс + 103 900 = 423 900 будет признано за февраль, а начало марта останется часть документа (4) 46 100 из 150 тысяч.
Отдельно стоит оговорить случай превышения оплаты над реализацией.
На примере:
- В январе
- Д90-2 К41-2 750 тыс
- Д60 К51,50 600 тыс (по товару)
- выходящее сальдо 41-2 50 тысяч
- В феврале
- Д90-2 К41-2 460 тыс
- Д60 К51,50 600 тыс (по товару)
- выходящее сальдо 41-2 40 тысяч
- % января = 600 000 / (750 000 + 50 000) = 75%
- % февраля = 600 000 / (460 000 + 40 000) = 120%
- Частичная оплата за февраль =
- сначала рассчитываем сумму от превышения процента текущего месяца
- 600тыс * 20% = 100 тыс превышения в сумме
- затем считаем, а покроет ли эта сумма превышения непризнанный остаток на начало месяца 50 тыс
- если покроет, значит,
- можно признавать к оплате:
- 600тыс * (берём 100% вместо 120%) + все 50тыс
- а если не покроет
- 600тыс * (берём 100% вместо 120%) + (50тыс * 75% + сумма превышения текущего месяца), но не более 50тыс
- сначала рассчитываем сумму от превышения процента текущего месяца
Посмотреть, какие суммы участвовали в расчёте процентов помесячно за текущий год, можно про клавише F7.