29.11.2019 (М) НУ: ЗАПОЛНЕНИЕ СТР. 400 В ПРИЛ.2 К Л.02 ДЕКЛАРАЦИИ ПО НП
Сначала теория:
Можно показывать изменение налоговой базы за прошлый периоды (стр. 400 Прил.2 к Л.02) как дополнительные расходы или доходы. Но тогда придётся и разницу сформировать на такие суммы - в бухучёте-то мы не будем их показывать.
Поэтому решено было отражать такие ситуации сразу корректировкой налога с одновременным включением суммы такой корректировки в строку 2460 формы 2.
Пример.
Данные по налогу на прибыль без учёта корректировки таковы:
Доходы от реализации 100 000, расходы, связанные с реализацией 80 000.
Лист 2 выглядит следующим образом:
А нужно указать, что
за 2017 год корректировка налоговой базы +7 000 (нашли дважды учтённые расходы),
а за 2018 год корректировка налоговой базы -12 000 (нашли неучтённые расходы).
В документе на экране это должно выглядеть так:
А на печати:
Что для этого нужно сделать:
1) Добавить в план счетов новый субсчёт 99-го (99-5,99-06,...) - здесь назовём его 99-Х.
2) Указать этот субсчёт в Параметрах модуля Налоговый учёт на закладке Настройка счетов: