Реализация по договору комиссии
- Отгрузка из Экспедиции ХК на Комиссионера:
Оформляем ТТН от Комиссионера на Клиента.
В ней формируются проводки по перемещению продукции из эксп. ХЗ на эксп. Комиссионера (поскольку отгрузка оформляется через отдельную Экспедицию):
Д43 – К43
- Возврат продукции от клиентов Комиссионера происходит в Экспедицию (склад) Возвратов.
При этом проводки по документу не формируются. (поскольку этот возврат мы должны будем учесть – от минусовать от отгрузки)
- По завершению Периода (Период – это Месяц. За День не хорошо – можем получить реализацию с минусом) формируются документы (как бы по отчету Комиссионера) по каждому из Клиентов:
- ТТН реализации от Комиссионера Клиенту в Базе Комиссионера – они идут один в один с реальными отгрузками. (Так уже сейчас есть)
- ТТН возврата от Клиента Комиссионеру в Базе Комиссионера – они идут один в один с реальными возвратами. (Так уже сейчас есть)
- ТТН реализации от ХК Клиенту через Комиссионера – на количество отгруженной продукции ЗА МИНУСОМ возвратов за Период по клиенту.
Нужно при формировании формировать файл с № ТТН и Продукцией с Минусовой Реализацией (превышением возвратов над продажами).
Проводки при этом будут: Реализация
- Д62(Комиссионер) К90-1 –сумма Реализации,
- Д90-2 К45 – Реализованная Продукция.
Формируется СФ у Комитента. Д90-3 К68 НДС с суммы комиссии
В базе Комитента формируется:
- ТТН прихода от Поставщиков полностью повторяющую ТТН Реализации у Комитента
- ТТН возврата от Клиентов (один в один с введенными у Комитента).
В итоге получится: Комитент реализовал, а Комиссионер оприходовал у себя «чистую» реализацию (сколько бы он отразил в отчете Комиссионера). А взаиморасчеты с Клиентами у Комиссионера сойдутся – поскольку ТТН реализации будут на сумму отгрузки, но при этом будут проведены Возвраты. В базе Комиссионера (несмотря на то что он НЕ плательщик НДС) добавляются СФ (формировать по ТТН отгрузки нельзя – там без учета возвратов) повторяющие СФ у Комитента и в графах 10-12 указываются данные Комитента и его СФ-ры.
