28.06.2017 (М) УЧЁТ УСЛУГ ПО ПРОИЗВОДСТВУ ПРОДУКЦИИ ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ НАСТЮШИ

ЗАВОД, ГДЕ ВЫРАБАТЫВВЕТСЯ ПРОДУКЦИЯ:

Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACP:

1а) В течение месяца работа с «документами» накладных отгрузки – как обычно.
Изменятся только оптовые цены (=плановым ценам из ТД) и проводки: в накладных не будет Д62 К90.

2а) Счета-фактуры на ТД в части отгрузки изделий НЕ формируются.

3а) По завершении месяца и после бухгалтерского закрытия месяца ВРУЧНУЮ создаётся ЕДИНСТВЕННЫЙ счёт-фактура на ТД.
Реализация – Документы – Книга продаж – За месяц – по видам продаж – Услуги:

F6 – добавили шапку, покупатель - ТД,
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных отгрузки в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.
(*а) На уровне шапок можно выделить цветом эту новую шапку (Alt-F1), а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 – в ассортименте нового счёта в качестве оптовой цены пропишется средневзвешенная факт. себестоимость входящего остатка и выработки. Проводки сформируются автоматически – в т.ч., 62 90 по цене факт.себестоимость + НДС 18% (услуги).

Если после этой операции фактическая себестоимость поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 43-го счёта), нужно заново выполнить пункт (*а), чтобы расценить ассортимент счёта из пункта 3а по новой фактической себестоимости.

ТОРГОВЫЙ ДОМ

Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACS.

1б) Работа с «документами» накладных прихода от поставщиков – как обычно.
Изменятся только оптовые цены (=плановым ценам завода-производителя) - эти цены с нужной датой должны быть занесены в спр-к цен по ассортименту ТД -
и проводки: 43 40 + 41 43 вместо 41 60 + 19 60.

2б) Счета-фактуры от завода-производителя в части прихода изделий НЕ формируются.

3б) По завершении месяца создаётся акт выполненных работ, который в программе оформляется через пункт счетов за услуги:
Расчеты с поставщиками – Документы – Счета, Сч-фактуры, Книга регистрации – Счета-фактуры за услуги.

F6 – добавили шапку, поставщик - завод-производитель,
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных прихода изделий от завода в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.
(*б)На уровне шапок можно выделить цветом эту новую шапку (Alt-F1), а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 – в ассортименте нового счёта в качестве оптовой цены пропишется средневзвешенная факт. себестоимость входящего остатка и выработки из данных завода. Проводки сформируются автоматически: 20 60 + 19 60.
Суммы этого счёта до копейки должны совпадать со счётом завода (3а).

Если после этой операции фактическая себестоимость на заводе-производителе поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 43-го счёта), нужно заново выполнить пункт (*б), чтобы расценить ассортимент счёта из пункта 3б по новой фактической себестоимости.

4) Закрытие ТД дополнится проводками 20 25, 40 20 и 90-2 40.

20 25

 Д20цпз55 контрагентЗавод статьяХ  К25цпз статьяХ  статья в статью

40 20
20-й со статьёй 237 (услуги по пр-ву продукции): На 20-м, увы, нет аналитики по ассортименту, поэтому просто сделать проводки Д40изделие К20изделие невозможно. Придётся сальдо 20-го "распределять" по изделиям - пропорционально оптовым суммам из акта выполненных работ на услуги по пр-ву продукции.

20-й с остальными статьями:
распределяется по изделиям пропорционально тоннажу из проводок 43 40 в МХ-18 (в накладных прихода услуг по пр-ву продукции)

90-2 40
сальдо 40-го получено как разница между
43 40 по плановой себестоимости поставщика услуг по пр-ву продукции
40 20 (фактическая себестоимость согласно акту ВР (статья 237) + остальные затраты 20-го (остальные статьи 20-го))

В проводках 90-2 41 невозможно выделить долю ассортимента, который выработан по услуге (41 43), а не оприходован от поставщика продукции (41 60).
Поэтому распределение сальдо 40-го изделий А,Б,В по покупателям X,Y,Z

 Д90-2-5-1цпз53  контрагентыХYZ  изделияАБВ  К41-1-1 подр. изделияАБВ

будет выполнено просто пропорционально отклонениям изделий А,Б,В, которые отгружались этим покупателям и были оприходованы проводками 41 43.