17.11.2025 (М) БУХОТЧЁТНОСТЬ: ПОЯСНЕНИЯ К БАЛАНСУ ПО ФОРМАТУ ПРИКАЗА №157н от 04.10.2023 + ФОРМА №5 МИНСЕЛЬХОЗ

Из таблиц "образца", предложенного упомянутым в заголовке приказом, реализованы те, на которые наши клиенты дали хоть сколько-то внятное ТЗ.

В таблицах по ОС, НМА, капвложениям и финвложениям используются следующие настройки модуля Главная книга:

Рис.1

[файл:GGALL_01.PNG]

В описании ниже будем использовать приведённые на этом рисунке настройки. В частности, первый параметр:

Рис.2

[файл:GGALL_02.PNG]

Наличие и движение нематериальных активов и Наличие и движение основных средств

Используются подмассивы 1,2 и 5,6 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2: счета 01,02 и счета 04,05 в этом описании
(кроме счетов из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А в этом описании).
Сальдо на начало и конец периодов берутся из ОСВ.
Обороты:

Дт 01,04 Кт 08 - колонка "поступило"

Дт 01,04 Кт 80-84,91 - колонка "переоценка первоначальная"

Дт 01-выбытие,04-выбытие Кт 01,04- колонка "списано первоначальная"

Дт 91 Кт 01-выбытие,04-выбытие - не учитываем

Дт 80-84,91 Кт 01,04 - колонка "переоценка первоначальная" с обратным знаком

Дт 02,05 Кт 01-выбытие,04-выбытие - колонка "списано амортизация"

Дт 80-84,91 Кт 02,05 - колонка "переоценка амортизация"

Дт остальные счета Кт0,05 - колонка "амортизация"

Наличие и движение прав пользования активами Схема отбора оборотов - та же, что и для предыдущей таблицы, но счета - из параметра GGA_PPAarr - см. рис.1: счета 01-А,02-А в этом описании.

Амортизируемые и неамортизируемые основные средства В строку "амортизируемых" собираются суммы сальдо из двух предыдущих таблицы: из строк "ОС за искл. инвест.недвижимости и ППА" и "ППА - всего". В "неамортизируемые" собирается сальдо по ОС с группой Земля (R143.CODEGROUP=20)

Основные средства, в отношении которых имеются ограничения использования - ТЗ отсутствует

Капитальные вложения в основные средства (за исключением инвестиционной недвижимости) Используются счета подмассива 7 параметра GG5_12ACNT - см. рис.2 - в этом описании счета 07,08. Сальдо берётся из ОСВ. Обороты: Дт07,08 Кт любой - колонка "фактические затраты" В колонку "принято к учёту" собирается сумма по колонке "поступило" из таблиц Наличие и движение ОС и Наличие и движение ППА.

Капитальные вложения в инвестиционную недвижимость В колонку "принято к учёту" собирается сумма из колонки "поступило" из таблицы Наличие и движение ОС по строкам про Инвест.недвижимость.

Наличие и движение финансовых вложений

Иное использование финансовых вложений