ИНСТРУКЦИЯ ПО ЕЖЕМЕСЯЧНОЙ ПРОВЕРКЕ РЕЗУЛЬТАТОВ НУ
1. Сальдо (входящее и выходящее) по счетам 43 (готовая продукция) и !90-2-1 (прямые затраты)
должны совпадать в ОСВ
и документах:
регистр-расчёт прямых расходов на производство
и
разница в остатках затрат:
Последний документ используют только те, у кого Параметр модуля
"Проводки на разницу в остатках - в регистре-расчете прямых ? (Косвенные=90-2 минус прямые-ДА; Косвенные=ДтОб затрат-НЕТ)"
установлен в Нет. (Это рекомендуемая настройка.)
2. Сформировать сведения
Сведения по сопоставлению оборотов разниц !90-9 с оборотами 09,77,99-ПНО могут расходиться на копейки (первые из сведений на рисунке ниже).
Сведения по сравнению прибыли БУ и НУ обязаны давать нулевое расхождение - см. красные рамки.
Проверьте также
- равенство доходов - голубые рамки на рисунке: но только при отсутствии 91-1-2 и прочих доходов, НЕ признаваемых в НУ.
- "закрытость" 90,91 счётов в БУ - зелёная рамка.
Рекомендуется сформировать сведения и за текущий месяц, и с начала года.
3. Проверить, что условный налог на прибыль составляет 25% (ставка налога на прибыль) от сальдо прибылей-убытков по счетам 90,91 (возможно расхождение на копейки):
Пример: на рисунке 99-1 прибыль-убыток от продаж и от прочих доходов/расходов, 99-2 - условный налог на прибыль (данные 2016 года, поэтому налог ещё 20%).
20% от свёрнутого Кт выходящего (входящего) сальдо 99-1
должны равняться
свёрнутому Дт выходящему (входящему) сальдо 99-2.
20% от свёрнутого Кт оборота 99-1
должны равняться
свёрнутому Дт обороту99-2
4. Сверить обороты 99-1 (тот, что корреспондирует с 90,91), 09, 77, 99-ПНО, итоговый 99-й в ОСВ
и строки формы 2: соответственно строки 2300, 2450, 2430, 2421, 2400.
5. Сверить налог на прибыль в декларации и форме 2 (при создании формы 2 отвечать НЕТ на вопрос "Значение Текущего налога на прибыль брать из декларации?" и создавать форму 2 в рублях) - с точностью до рубля они должны совпадать.
6. Если после Авторасчёта НУ бухсправка Выравнивания оказалась с НЕнулевой суммой, первым делом:
- поищите эту сумму в Сводных проводках: Главная книга - Главная книга - Сводные проводки - Просмотр и печать, по всем счетам, за текущий месяц, - выстроив их по сумме;
- проверьте, нет ли Дт оборотов 90-1, 91-1 и/или Кт оборотов 90-2, 90-3, 91-2, 91-3 за расчётный месяц;
- не появились ли в расчётном месяце новые корреспонденции 20 и 43, 45, например, проводки Д43 К91-1-1, Д28 К20, которые не упомянуты в вашем ТЗ на настройку НУ, а, следовательно, вообще не попадут в НУ;
- ещё раз сформируйте сведения из пункта 2 за прошлый период с начала года по месяц, предшествующий расчётному, - не изменилось ли что-то там;
- сформируйте (Налоговый учет -) Сведения - Итоги за период - Сведения за период по некоторым ежемесяч.док-там и регистрам - По расшифровке проводок, сформировавших Доходы/расходы для НП и убедитесь, что все проводки из БУ упомянуты единожды, не считая вычитания уже принятых к учёту в НУ:
например, в косвенную зарплату !90-2-2-30-5 включены проводки БУ Д26 К70, поэтому в прочие косвенные !90-2-2-13 26-й попадает за вычетом Д26 К70 (а также за вычетом Д26 К01,02,05,69,..., которые формируют другие субсчета косвенных !90-2-2-...);
- с той же целью - убедиться в отсутствии задвоенности проводок БУ, признаваемых в НУ, можно проанализировать сведения по вашей настройке НУ
