01.12.2017 (М) РАСШИФРОВКА ИЗДЕРЖЕК И/ИЛИ СЕБЕСТОИМОСТИ В РАЗРЕЗЕ МАГАЗИНОВ И СТАТЕЙ ЗАТРАТ — различия между версиями

- если ответите положительно на вопрос, анализировать ли только затраты 44-торговля,

то с Кт 44-торговля (субсчета 44-го, начало которых совпадает с началом параметра системного параметра ShopCommon)

- если ответите отрицательно,

то с Кт всех счетов, которые корреспондируют с 90-2 в части торговли: 26, весь44, 43, 40, 41, 42 [23, 25 если вы закрываете их сразу на 90-2-1].

В последнем случае, - когда анализируются все корреспонденции, - будет задан ещё один вопрос:

Можно в качестве себестоимости своей готовой продукции брать проводки с Кт 43,40 счетов, предполагая, что в прибыль магазина по своей продукции - это розница минус себестоимость по затратам Д90-2-1 К43[,40].

Все проводки, которые имеет аналитикой конкретный магазин:

Д90-2-1 К43магазин, торговый44магазин, 41магазин, 42магазин,

безусловно отражаются в данных этого магазина;

Остальные проводки:

90-2-1 К40, 26, 44НЕторговый,...

приходится распределять: по всему ассортименту собственной продукции анализируется доля: реализовано в таком-то своём магазине (Д90-2-1 К43магазин) относительно общей реализации (весь Кт90-2-1 К43) в кг и сумме.

На долю кг умножаются затраты Д90-2-1 К26,К44(НЕторговый)[,23,25, если они признаются косвенными и применяется директ-констинг].

На долю суммы умножается дооценка Д90-2-1 К40.

До сих пор эти сведения собирали только коммерческие расходы.

Теперь сделана попытка собрать полную себестоимость по собственной торговле.

По реализации готовой продукции через собственную торговую сеть отбираются проводки:

Д90-2-1 К43_с_аналитикой_магазин - по каждому магазину Д90-2-1 К40 - для каждого магазина будет рассчитана своя доля Д90-2-1 К23,25,26, 44-неторг - для каждого магазина будет рассчитана своя доля где

первые 2 проводки образуют "производственную себестоимость" Д90-2-1 К43,40 "доля" определяется как отношение кг реализации через магазин (Д90-2-1 К43маг) к общему объёму реализации (полный тоннаж Д90-2-1 К43). Естественно, "доля" будет правдоподобной при:

1) (только для тех, кто по-прежнему закрывает отклонение на отгрузку Д90-2-1 К40, а не на выработку готовой продукции Д43 К40) примерно одинаковом соотношении плановой и фактической себестоимости по всему ассортименту;

2) распределении [23,25,26],44-неторг в Дт 90-2-1 по тоннажу отгрузки (Д90-2-1 К43 в кг).

По реализации товаров через собственную торговую сеть отбираются проводки:

Д90-2-торг К41,42_с_аналитикой_магазин - по каждому магазину Д90-2-торг_с_аналитикой_магазин К44 - по каждому магазину

Данные собираются помесячно. На рисунках ниже вариант отбора только затрат 44-торговля.

В свёрнутом виде:

могут быть использованы для проверки Прибыльности торговли.