01.12.2017 (М) РАСШИФРОВКА ИЗДЕРЖЕК И/ИЛИ СЕБЕСТОИМОСТИ В РАЗРЕЗЕ МАГАЗИНОВ И СТАТЕЙ ЗАТРАТ — различия между версиями

Материал из Фабиус wiki
Перейти к: навигация, поиск
м
м
Строка 3: Строка 3:
 
[[файл:ShpFS9044_4.PNG]]
 
[[файл:ShpFS9044_4.PNG]]
  
−
Сведения собираются по проводкам:
+
Сведения собираются по проводкам.
  
−
Дт 90-2-1 и Дт 90-2-торговля (Системные параметры - План счетов - Торговля - ShopSelf):
+
При положительном ответе на вопрос "Только коммерческие расходы по торговле ?" отбираются проводки:
−
:- если ответите положительно на вопрос, анализировать ли только затраты 44-торговля,
+
:Дт90-2-1 и 90-2-торговля с Кт торговый44
−
:то с Кт 44-торговля (субсчета 44-го, начало которых совпадает с началом параметра системного параметра ShopCommon)
+
где 90-2-торговля определён в Системные параметры - План счетов - Торговля - ShopSelf,<br/>
−
:- если ответите отрицательно,
+
торговый44 - это субсчета 44-го, начало которых совпадает с началом параметра системного параметра ShopCommon.
−
:то с Кт всех счетов, которые корреспондируют с 90-2 в части торговли: 26, весь44, 43, 40, 41, 42 [23, 25 если вы закрываете их сразу на 90-2-1].
+
 
−
В последнем случае, - когда анализируются все корреспонденции, - будет задан ещё один вопрос:
+
При отрицательном ответе собирается полная себестоимость торговли.<br/>
−
:Можно в качестве себестоимости своей готовой продукции брать проводки с Кт 43,40 счетов, предполагая, что в прибыль магазина по своей продукции - это розница минус себестоимость по затратам Д90-2-1 К43[,40].
+
По реализации покупных товаров через собственную торговую сеть отбираются проводки по каждому магазину:
−
:Все проводки, которые имеет аналитикой конкретный магазин:
+
:Д90-2-торговля(R20 магазин) К41,42,весь44
 +
 
 +
А вот состав проводок по готовой продукции (ГП) зависит от ответа на второй вопрос:<br/>
 +
"Что считать себестоимостью реализации собственной готовой продукции?"
 +
 
 +
:а) либо расчётную долю прямых затрат бухучёта Д90-2-1 К43[,40],26,неторговый44 предполагая, что прибыль магазина по своей продукции - это розница минус вышеупомянутые затраты по бухчёту.
 +
:Тогда анализируются все проводки в Дт 90-2-1 с Кт всех счетов, которые корреспондируют с 90-2: 26, 40, 43, весь44  [и 23, 25 если вы закрываете их сразу на 90-2-1], и рассчитывается их доля на каждый конкретный магазин.
 +
 
 +
:б) либо проводки Д00-79 К00-41 по документу ввода остатков, т.е., в ценах отгрузки сторонним покупателям без НДС (по оптовым ценам с доставкой или без в зависимости от типа отгрузки: централизация или самовывоз - в накладных отгрузки), и проводки Д90-2-1 Кторговый44 по конкретному магазину.
 +
:По такой схеме считается себестоимость в сведениях Прибыльность торговли: себестоимость ГП оценивается по аналогии с покупным товаром - в оптовых ценах поставщика.
 +
 
 +
:Все проводки, которые имеют ссылку на конкретный магазин:
 
::Д90-2-1 К43магазин, торговый44магазин, 41магазин, 42магазин,
 
::Д90-2-1 К43магазин, торговый44магазин, 41магазин, 42магазин,
 +
::Д00-79  К00-41магазин (только вариант 2б)
 
: безусловно отражаются в данных этого магазина;
 
: безусловно отражаются в данных этого магазина;
 
:Остальные проводки:
 
:Остальные проводки:
−
::90-2-1 К40, 26, 44НЕторговый,...  
+
::90-2-1 К40, 26, 44НЕторговый,... (только вариант 2а)
−
:приходится распределять: по всему ассортименту собственной продукции анализируется доля: реализовано в таком-то своём магазине (Д90-2-1 К43магазин) относительно общей реализации (весь Кт90-2-1 К43) в кг и сумме.<br/>
+
:приходится распределять: по всему ассортименту собственной продукции анализируется доля реализовано в таком-то своём магазине (Д90-2-1 К43магазин) относительно общей реализации (весь Кт90-2-1 К43) в кг и сумме.<br/>
 
:На долю кг умножаются затраты Д90-2-1 К26,К44(НЕторговый)[,23,25, если они признаются косвенными и применяется директ-констинг].<br/>
 
:На долю кг умножаются затраты Д90-2-1 К26,К44(НЕторговый)[,23,25, если они признаются косвенными и применяется директ-констинг].<br/>
 +
:Естественно, "доля кг" будет правдоподобной при распределении в бухучёте счетов 26,неторговый44 в Дт 90-2-1 тоже по тоннажу отгрузки.
 
:На долю суммы умножается дооценка Д90-2-1 К40.
 
:На долю суммы умножается дооценка Д90-2-1 К40.
−
 
−
До сих пор эти сведения собирали полную себестоимость (если ответить, что анализировать не только 44-торговля) как все корреспонденции с 90-2 в части торговли по каждому своему магазину.
 
−
 
−
При этом себестоимостью собственной готовой продукции считались проводки Д90-2-1 К43,40 по реализованной в магазине ГП.
 
−
 
−
Теперь есть выбор: себестоимостью собственной готовой продукции можно считать и проводки Д00-79 К00-41 по документу ввода остатков, т.е. реализацию по оптовым ценам (с доставкой или без в зависимости от типа отгрузки централизация или самовывоз в накладных отгрузки), т.е. по ценам отгрузки сторонним покупателям (без НДС).<br/>
 
−
По такой схеме считается себестоимость Прибыльность торговли, т.е. себестоимость ГП оценивается по аналогии с покупным товаром - в оптовых ценах поставщика.
 
−
 
−
 
−
До сих пор эти сведения собирали только коммерческие расходы.
 
−
 
−
Теперь сделана попытка собрать полную себестоимость по собственной торговле.
 
−
 
−
По реализации готовой продукции через собственную торговую сеть отбираются проводки:
 
−
 
−
Д90-2-1 К43_с_аналитикой_магазин - по каждому магазину
 
−
Д90-2-1 К40 - для каждого магазина будет рассчитана своя доля
 
−
Д90-2-1 К23,25,26, 44-неторг - для каждого магазина будет рассчитана своя доля
 
−
где
 
−
 
−
первые 2 проводки образуют "производственную себестоимость" Д90-2-1 К43,40
 
−
"доля" определяется как отношение кг реализации через магазин (Д90-2-1 К43маг) к общему объёму реализации (полный тоннаж Д90-2-1 К43).
 
−
Естественно, "доля" будет правдоподобной при:
 
−
 
−
1) (только для тех, кто по-прежнему закрывает отклонение на отгрузку Д90-2-1 К40, а не на выработку готовой продукции Д43 К40)
 
−
примерно одинаковом соотношении плановой и фактической себестоимости по всему ассортименту;
 
−
 
−
2) распределении [23,25,26],44-неторг в Дт 90-2-1 по тоннажу отгрузки (Д90-2-1 К43 в кг).
 
−
 
−
 
−
По реализации товаров через собственную торговую сеть отбираются проводки:
 
−
 
−
Д90-2-торг К41,42_с_аналитикой_магазин - по каждому магазину
 
−
Д90-2-торг_с_аналитикой_магазин К44 - по каждому магазину
 
  
  
−
Данные собираются помесячно. На рисунках ниже вариант отбора только затрат 44-торговля.
+
Данные собираются помесячно. На рисунках ниже вариант а).
  
−
[[файл:ShpFS9044_1.PNG]]
+
[[файл:ShpFS9044_5.PNG]]
  
  
−
В свёрнутом виде:  
+
В свёрнутом виде по всем магазинам:  
  
−
[[файл:ShpFS9044_2.PNG]]
+
[[файл:ShpFS9044_3.PNG]]
  
 
могут быть использованы для проверки Прибыльности торговли.
 
могут быть использованы для проверки Прибыльности торговли.
  
 
</font>
 
</font>

Версия 12:31, 17 сентября 2020

ShpFS9044 4.PNG

Сведения собираются по проводкам.

При положительном ответе на вопрос "Только коммерческие расходы по торговле ?" отбираются проводки:

Дт90-2-1 и 90-2-торговля с Кт торговый44

где 90-2-торговля определён в Системные параметры - План счетов - Торговля - ShopSelf,
торговый44 - это субсчета 44-го, начало которых совпадает с началом параметра системного параметра ShopCommon.

При отрицательном ответе собирается полная себестоимость торговли.
По реализации покупных товаров через собственную торговую сеть отбираются проводки по каждому магазину:

Д90-2-торговля(R20 магазин) К41,42,весь44

А вот состав проводок по готовой продукции (ГП) зависит от ответа на второй вопрос:
"Что считать себестоимостью реализации собственной готовой продукции?"

а) либо расчётную долю прямых затрат бухучёта Д90-2-1 К43[,40],26,неторговый44 предполагая, что прибыль магазина по своей продукции - это розница минус вышеупомянутые затраты по бухчёту.
Тогда анализируются все проводки в Дт 90-2-1 с Кт всех счетов, которые корреспондируют с 90-2: 26, 40, 43, весь44 [и 23, 25 если вы закрываете их сразу на 90-2-1], и рассчитывается их доля на каждый конкретный магазин.
б) либо проводки Д00-79 К00-41 по документу ввода остатков, т.е., в ценах отгрузки сторонним покупателям без НДС (по оптовым ценам с доставкой или без в зависимости от типа отгрузки: централизация или самовывоз - в накладных отгрузки), и проводки Д90-2-1 Кторговый44 по конкретному магазину.
По такой схеме считается себестоимость в сведениях Прибыльность торговли: себестоимость ГП оценивается по аналогии с покупным товаром - в оптовых ценах поставщика.
Все проводки, которые имеют ссылку на конкретный магазин:
Д90-2-1 К43магазин, торговый44магазин, 41магазин, 42магазин,
Д00-79 К00-41магазин (только вариант 2б)
безусловно отражаются в данных этого магазина;
Остальные проводки:
90-2-1 К40, 26, 44НЕторговый,... (только вариант 2а)
приходится распределять: по всему ассортименту собственной продукции анализируется доля реализовано в таком-то своём магазине (Д90-2-1 К43магазин) относительно общей реализации (весь Кт90-2-1 К43) в кг и сумме.
На долю кг умножаются затраты Д90-2-1 К26,К44(НЕторговый)[,23,25, если они признаются косвенными и применяется директ-констинг].
Естественно, "доля кг" будет правдоподобной при распределении в бухучёте счетов 26,неторговый44 в Дт 90-2-1 тоже по тоннажу отгрузки.
На долю суммы умножается дооценка Д90-2-1 К40.


Данные собираются помесячно. На рисунках ниже вариант а).

ShpFS9044 5.PNG


В свёрнутом виде по всем магазинам:

Файл:ShpFS9044 3.PNG

могут быть использованы для проверки Прибыльности торговли.

Источник — «https://wiki.sftserv.ru/index.php?title=01.12.2017_(М)_РАСШИФРОВКА_ИЗДЕРЖЕК_И/ИЛИ_СЕБЕСТОИМОСТИ_В_РАЗРЕЗЕ_МАГАЗИНОВ_И_СТАТЕЙ_ЗАТРАТ&oldid=39019»