01.12.2017 (М) РАСШИФРОВКА ИЗДЕРЖЕК И/ИЛИ СЕБЕСТОИМОСТИ В РАЗРЕЗЕ МАГАЗИНОВ И СТАТЕЙ ЗАТРАТ

Сведения собираются по проводкам.

При положительном ответе на вопрос "Только коммерческие расходы по торговле ?" отбираются проводки:

Дт90-2-1 и 90-2-торговля с Кт торговый44

где 90-2-торговля определён в Системные параметры - План счетов - Торговля - ShopSelf,
торговый44 - это субсчета 44-го, начало которых совпадает с началом системного параметра ShopCommon.

При отрицательном ответе собирается полная себестоимость торговли.
По реализации покупных товаров через собственную торговую сеть отбираются проводки по каждому магазину:

Д90-2-торговля(R20 магазин) К41,42,весь44

А вот состав проводок по готовой продукции (ГП) зависит от ответа на второй вопрос:
"Что считать себестоимостью реализации собственной готовой продукции?"

а) либо расчётную долю фактических затрат бухучёта Д90-2-1 К43[,40],26,неторговый44 - предполагая, что прибыль магазина по своей продукции - это розница минус вышеупомянутые затраты по бухчёту.

Тогда анализируются все проводки в Дт 90-2-1 с Кт всех счетов: 26, [40,] 43, весь44 [и 23, 25 если вы закрываете их сразу на 90-2-1], и рассчитывается их доля на каждый конкретный магазин.

б) либо проводки Д00-79 К00-41 по документу Ввод остатков, т.е., в ценах отгрузки сторонним покупателям без НДС (по оптовым ценам с доставкой или без в зависимости от типа отгрузки: централизация или самовывоз - в накладных отгрузки), и проводки Д90-2-1 Кторговый44 по конкретному магазину.

По такой схеме считается себестоимость в сведениях Прибыльность торговли: себестоимость ГП оценивается по аналогии с покупным товаром - в оптовых ценах поставщика.

Все проводки, которые имеют ссылку на конкретный магазин:

Д90-2-1 К43магазин, торговый44магазин, 41магазин, 42магазин,

Д00-79 К00-41магазин (только вариант 2б)

безусловно отражаются в данных этого магазина;

Остальные проводки:

Д90-2-1 К26, неторговый44,... [,40] (только вариант 2а)

приходится распределять: по ассортименту собственной продукции в целом анализируется доля "реализовано в таком-то своём магазине" (Д90-2-1 К43магазин) относительно "общей реализации" (весь Кт90-2-1 К43) в кг.

На долю кг умножаются затраты Д90-2-1 К26,неторговый44[,23,25, если они признаются косвенными и применяется директ-констинг].

Естественно, "доля кг" будет правдоподобной при распределении в бухучёте счетов 26,неторговый44 в Дт 90-2-1 тоже по тоннажу отгрузки.

На "долю кг" умножается и дооценка Д90-2-1 К40, если

отклонение 40-го счёта закрывается на 90-2-1

в документе Ввод остатков проводки Д90-2-1 К43 сделаны по плановой себестоимости

Данные собираются помесячно. На рисунках ниже вариант а).

В свёрнутом виде по всем магазинам:

могут быть использованы для проверки Прибыльности торговли.