04.03.2024 (М) КурсРазн: ИЗМЕНЁН РАСЧЁТ КУРСОВЫХ РАЗНИЦ — различия между версиями

Материал из Фабиус wiki
Перейти к: навигация, поиск
м
м
 
Строка 2: Строка 2:
 
Выбран единый вариант расчёта курсовых разниц. До сих пор курсовые разницы формировались согласно ТЗ клиента, а потому схемы расчёта отличались на разных предприятиях. Вся сумма курсовых разниц БУ признавалась в НУ.
 
Выбран единый вариант расчёта курсовых разниц. До сих пор курсовые разницы формировались согласно ТЗ клиента, а потому схемы расчёта отличались на разных предприятиях. Вся сумма курсовых разниц БУ признавалась в НУ.
  
Краткое описание работы с курсовыми разницами найдёте в описании ФАБИУС:
+
Текущее краткое описание работы с курсовыми разницами найдёте в описании ФАБИУС:
  
 
[[файл:GCR1.PNG]]
 
[[файл:GCR1.PNG]]

Текущая версия на 16:53, 11 марта 2024

Выбран единый вариант расчёта курсовых разниц. До сих пор курсовые разницы формировались согласно ТЗ клиента, а потому схемы расчёта отличались на разных предприятиях. Вся сумма курсовых разниц БУ признавалась в НУ.

Текущее краткое описание работы с курсовыми разницами найдёте в описании ФАБИУС:

GCR1.PNG


Согласно замечаниям наших аудиторов действующая схема может быть только такой:

- В БУ признаем прочий доход или расход пересчётом:
(количество валюты на конец месяца) Х на (курс конца месяца) либо на (курс даты операции), если параметр Главной книги GCREVRYDAY "КУРСОВЫЕ РАЗНИЦЫ в БУ рассчитывать на даты совершения сделок (Да) или только на конец месяца (Нет)" (закладка Расчёты, подзакладка Прочие) установлен в Да учётной политикой предприятия.
- В НУ:
по счётам 52 и 57 признаётся сумма БУ
по счетам 60 и 76 признаётся доля расчётной курсовой разницы "на дату частичного погашения таких требований (обязательств) в размере, соответствующем погашаемой части требования (обязательства)." В переводе на русский язык: Дт оборот 60-го в валюте (наша оплата) расценивается по курсу дня оплаты, и курсовой разницей в НУ признаётся только переоценка оплаченного количества валюты.
Например, на начало месяца на сальдо 60-вЕвро 100 евро на сумму 10200 (102 рубля за евро),
18-го числа оплатили 10 евро по курсу 95 рублей за евро (Дт оборот 60-вЕвро: в валюте 10 евро, в рублях 950),
на конец месяца остаток 90 евро (100 - 10) и курс 105 рублей за евро (90евро х 105 = 9450 рублей).
В БУ курсовая разница (Дт 91-2-1 Кт 60-вЕвро) = 90евро х 105 (должно быть на конец) - 100евро х 102 (на начало) + 10евро х 95 = 200 рублей расходов
В НУ курсовая разница (Дт !00 Кт !91-1-16) = минус (10евро х 95 - 10евро х 102) = 70 рублей дохода
Налоговая разница: увеличение ВВР !90-9-2-34 на 270 рублей или уменьшение НВР !90-9-3-34 на 270 рублей - в зависимости от того, на каком счёте входящее сальдо налоговой разницы

Из-за необходимости вести учёт изменения остатка в евро и соответствующего курса по датам внутри месяца для налогового учёта, уровень подневного отслеживания динамики остатка и курса "F7 Расчёт" теперь доступен даже при отрицательном значении параметра Главной книги GCREVRYDAY (закладка Расчёты, подзакладка Прочие) - расчёт для НУ ведётся именно по этому уровню.