Просмотр исходного текста страницы 04.05.2018 (М) НУ: ВОЗМОЖНОСТЬ УЧИТЫВАТЬ КАК РБП В НУ ТОЛЬКО ОС И ПРАВА НА ЗЕМЛЮ

<font size=4>
В налоговом учёте автоматическое ежемесячное списание предусмотрено для:<br/>
:- расходов будущих периодов (спр-к R151, счета !97-2-6, !97-2-7)<br/>
:- убытка от реализации ОС (спр-к R143, счёт !97-2-4-2)<br/>
:- остаточной стоимости ОС, списанных будучи не до конца самортизированными (спр-к R143, счёт !97-2-4-1) - только при положительном значении параметра OOT_97 (закладка ОС,РБП в НУ)<br/>
:- приобретения права на землю* (спр-к R143, счёт !97-4-1)<br/>
:- убытка от продажи права на землю* (спр-к R143, счёт !97-4-2)<br/>
Все эти расходы списываются в документе НУ Регистр-расчёт РБП.

Напомним, как всё перечисленное появляется на сальдо !97 в НУ:<br/>
:- РБП по спр-ку R151 - документом Перенос новых РБП в НУ<br/> 
:- реализованные с убытком ОС - в документе Реализация ОС<br/>
:- списанные не до конца самортизированные ОС - в документе Списание ОС<br/>
:- приобретения права на землю - в документе Ввод ОС в эксплуатацию<br/>
:- убыток от продажи права на землю - в документе Реализация ОС


Если все РБП бухучёта по спр-ку R151 полностью совпадают с НУ и по сумме, и по периоду признания расходов, <br/>
нет смысла на каждый код бухгалтерского РБП вести отдельный учёт в НУ на !97.<br/>
В этом случае колонки "НАЛОГ.УЧЁТ" справочника РБП R151 НЕ заполняются,<br/>
и в спр-ке настройки Доходов/Расходов для налога на прибыль R272 (вызывается по F7 из налогового Плана счетов) при отборе бухгалтерских затрат НЕ исключаются проводки<br/>
:Дзатратных К97-РБП,76-РБП. 

Однако Регистр-расчёт РБП всё равно нужен - для четырёх оставшихся случаев ежемесячного списания.


Новый параметр модуля Налоговый учёт определяет, как будет анализироваться в НУ бухгалтерское списание РБП по спр-ку R151:

[[файл:GP8_R143.PNG]]


Если значение этого параметра "Нет",<br/> 
:1) в документе Перенос новых РБП в НУ проверяются все новые РБП, появившиеся за расчётный месяц в БУ:<br/> 
:если в спр-ке R151 для нового РБП заполнен счёт учёта в НУ (!97-...), формируется проводка на создание этого РБП и в НУ тоже
::  Д!97-...  К!00<br/>

:2) бухгалтерское ежемесячное списание любого РБП (R151), которое учитывается на бухгалтерском 97(76), попадает в налоговый Регистр-расчёт РБП и сравнивается с налоговыми расходами по тому же коду РБП:<br/> 
:Если этот РБП отсутствует в НУ на !97, сумма его расходов по бухучёту попадёт в НУ как постоянная разница !90-9-1-08. 
:Иначе - при несовпадении сумм расходов в БУ и НУ - как временная разница (например, по ДМС).

Если же значение этого параметра "Да", возникновение новых РБП по спр-ку R151 в БУ и их ежемесячное списание вообще не будет анализироваться в налоговом Регистре-расчёте РБП.

При любом значении параметра ежемесячное списание налоговых расходов по ОС и земле в регистр-расчёт РБП попадёт.
</font>


 * Про списание расходов на покупку земли  и убытка от её продажи см. в [https://sftserv.ru/help/index.html?tax_earth.htm <u>''Отражение операций с землёй''</u>]