04.05.2018 (М) НУ: ВОЗМОЖНОСТЬ УЧИТЫВАТЬ КАК РБП В НУ ТОЛЬКО ОС И ПРАВА НА ЗЕМЛЮ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| Строка 4: | Строка 4: | ||
- убытка от реализации ОС (спр-к R143, счёт !97-2-4-2)<br/> | - убытка от реализации ОС (спр-к R143, счёт !97-2-4-2)<br/> | ||
- остаточной стоимости ОС, списанных будучи не до конца самортизированными (спр-к R143, счёт !97-2-4-1) - только при положительном значении параметра OOT_97 (закладка ОС,РБП в НУ)<br/> | - остаточной стоимости ОС, списанных будучи не до конца самортизированными (спр-к R143, счёт !97-2-4-1) - только при положительном значении параметра OOT_97 (закладка ОС,РБП в НУ)<br/> | ||
| − | - приобретения права на землю (спр-к R143, счёт !97-4-1)<br/> | + | - приобретения права на землю* (спр-к R143, счёт !97-4-1)<br/> |
| − | - убытка от продажи права на землю (спр-к R143, счёт !97-4-2) | + | - убытка от продажи права на землю* (спр-к R143, счёт !97-4-2) |
Напомним, как всё перечисленное появляется на сальдо !97 в НУ:<br/> | Напомним, как всё перечисленное появляется на сальдо !97 в НУ:<br/> | ||
| Строка 21: | Строка 21: | ||
Однако регистр-расчёт РБП всё равно нужен - для четырёх оставшихся случаев ежемесячного списания. | Однако регистр-расчёт РБП всё равно нужен - для четырёх оставшихся случаев ежемесячного списания. | ||
| − | Про списание расходов на покупку земли и убытка от её продажи см. в | + | |
| − | [https://sftserv.ru/help/index.html?tax_earth.htm <u>'' | + | Новый параметр модуля Налоговый учёт определяет, как будут анализироваться в НУ бухгалтерское списание РБП по спр-ку R151: |
| + | |||
| + | [[файл:GP8_R143.PNG]] | ||
| + | |||
| + | |||
| + | Если значение этого параметра "Нет", бухгалтерское ежемесячное списание любого РБП (R151), которое учитывается на бухгалтерском 97(76), попадает в налоговый регистр-расчёт РБП и сравнивается с налоговыми расходами по тому же коду РБП. Если этот РБП отсутствует в НУ на !97, сумма его расходов по бухучёту попадёт в НУ как постоянная разница !90-9-1-08. Иначе - при несовпадении сумм расходов в БУ и НУ - как временная разница (например, в ДМС). | ||
| + | |||
| + | Если же значение этого параметра "Да", бухгалтерское ежемесячное списание РБП (R151) вообще не будет анализироваться в налоговом регистре-расчёте РБП. | ||
| + | |||
| + | |||
| + | При любом значении параметра в регистр-расчёт попадёт ежемесячное списание налоговых расходов по ОС и земле. | ||
| + | |||
| + | |||
| + | |||
| + | * Про списание расходов на покупку земли и убытка от её продажи см. в [https://sftserv.ru/help/index.html?tax_earth.htm <u>''Отражение операций с землёй''</u>] | ||
</font> | </font> | ||
Версия 15:43, 3 мая 2018
В налоговом учёте автоматические ежемесячное списание предусмотрено для:
- расходов будущих периодов (спр-к R151, счета !97-2-6, !97-2-7)
- убытка от реализации ОС (спр-к R143, счёт !97-2-4-2)
- остаточной стоимости ОС, списанных будучи не до конца самортизированными (спр-к R143, счёт !97-2-4-1) - только при положительном значении параметра OOT_97 (закладка ОС,РБП в НУ)
- приобретения права на землю* (спр-к R143, счёт !97-4-1)
- убытка от продажи права на землю* (спр-к R143, счёт !97-4-2)
Напомним, как всё перечисленное появляется на сальдо !97 в НУ:
- РБП по спр-ку R151 - документом Перенос новых РБП в НУ
- реализованные с убытком ОС - в документе Реализация ОС
- списанные не до конца самортизированные ОС - в документе Списание ОС
- приобретения права на землю - в документе Ввод ОС в эксплуатацию
- убыток от продажи права на землю - в документе Реализация ОС
Если все РБП бухучёта по спр-ку R151 полностью совпадают с НУ и по сумме, и по периоду признания расходов,
нет смысла на каждый код бухгалтерского РБП вести отдельный учёт в НУ на !97-2-7.
В этом случае колонки "НАЛОГ.УЧЁТ" справочника РБП R151 НЕ заполняются,
и в спр-ке настройки Доходов/Расходов для налога на прибыль R272 (вызывается по F7 из налогового Плана счетов) при отборе бухгалтерских затрат НЕ исключаются проводки Дзатратных К97-РБП,76-РБП.
Однако регистр-расчёт РБП всё равно нужен - для четырёх оставшихся случаев ежемесячного списания.
Новый параметр модуля Налоговый учёт определяет, как будут анализироваться в НУ бухгалтерское списание РБП по спр-ку R151:
Если значение этого параметра "Нет", бухгалтерское ежемесячное списание любого РБП (R151), которое учитывается на бухгалтерском 97(76), попадает в налоговый регистр-расчёт РБП и сравнивается с налоговыми расходами по тому же коду РБП. Если этот РБП отсутствует в НУ на !97, сумма его расходов по бухучёту попадёт в НУ как постоянная разница !90-9-1-08. Иначе - при несовпадении сумм расходов в БУ и НУ - как временная разница (например, в ДМС).
Если же значение этого параметра "Да", бухгалтерское ежемесячное списание РБП (R151) вообще не будет анализироваться в налоговом регистре-расчёте РБП.
При любом значении параметра в регистр-расчёт попадёт ежемесячное списание налоговых расходов по ОС и земле.
* Про списание расходов на покупку земли и убытка от её продажи см. в Отражение операций с землёй
