Просмотр исходного текста страницы 06.07.2018 (М) УЧЁТ ДАВАЛЬЧЕСКОГО СЫРЬЯ

<font size=4>

'''Это попытка обобщить разные варианты учёта давальческого сырья и продукции из него, написанные нашими сотрудниками по ТЗ разных предприятий.<br/>Часть описанных ниже настроек может работать иначе либо не работать вообще, если у вашего предприятия есть частные настройки в упомянутых ниже документах.'''


= <u>'''1. Настройка Системных параметров и Плана счетов:'''</u> =

:  GIVE_MAT - счёт учёта давальческого сырья - обычно 00-003.
:  GIVE_EXPNS - счёт учёта затрат на пр-во продукции из давальческого сырья - обычно 00-20. 

:  рис.1а Системные параметры, закладка План счетов, подзакладка Прочие счета.
:  [[файл:GIVE_01.PNG]]


:  EXPEDACNT3 - счёт учёта готовой продукции, выработанной из давальческого сырья - обычно 00-43.

:  рис.1б Системные параметры, закладка План счетов, подзакладка Реализация.
:  [[файл:GIVE_02.PNG]]


:  Для отражения реализации услуг по производству продукции из давальческого сырья в бухучёте (счёт 90) лучше завести отдельные субсчета.<br/>
:  Хотя можно использовать и уже существующие субсчета 90-х типа "Реализация прочих услуг", если их аналитики совпадают с представленными на рис.1в.

:  рис.1в Аналитики в плане счетов (R04).
:  [[файл:GIVE_22.PNG]]

= <u>'''2. Заполнение справочников:'''</u> =

:  '''Для давальческого сырья и изготовленной из него продукции вы должны ввести отдельные коды, которые НЕЛЬЗЯ использовать для "недавальческих" сырья и продукции.'''
:  Чтобы сотрудники при выборе из спр-ка не путались в обычных и "давальческих" кодах с одинаковым названием, внесите в "давальческие" наименования какой-нибудь очевидный признак (достаточно близко к началу наименования). Например, на рисунках 2а и 2б ниже - это слово "ДАВАЛЬЧ."

:  У кодов давальческого сырья в спр-ке Сырья и материалов (R08) проставляется счёт GIVE_MAT (00-003) и конкретный контрагент-давалец:

:  рис.2а Справочник R08 Сырья и материалов
:  [[файл:GIVE_10.PNG]]


:  У кодов "давальческой" продукции в спр-ке Изделий (Объектов пр-ва R11) проставляется счёт EXPEDACNT3 (00-43) и конкретный контрагент-давалец:

:  рис.2б Справочник R11 Изделий (Объектов производства)
:  [[файл:GIVE_11.PNG]]


Обычным образом заносите '''''Рецептуры на "давальческие" коды изделий''''' (спр-ки R264, R71).<br/> 

В спр-ке Подразделений (R10) и в дереве модулей (R218) создаёте отдельное '''''производство из давальческого сырья'''''.<br/> 

Смотрите также рис.5в в пункте 5 ниже - заполнение спр-ка Регулярных услуг (R288, R289) для счетов-фактур отпуска на сторону.

= <u>'''3. Поступление давальческого сырья - обычная Накладная прихода от поставщиков:'''</u> =

:  рис.3а Ту же накладную можно ввести в модулях Расчёты с поставщиками и Сырьё и материалы.
:  [[файл:GIVE_16.PNG]]

В шапке указываете производство - отдельное производство из давальческого сырья: не обычное производство и не склад. <br/> 
Цены у сырья нет - только количество.<br/> 

Если счёт приходуемого сырья в спр-ке R08 (см. рис.2а) совпадает с GIVE_MAT (00-003 см. рис.1а), проводка будет

Дт00-003 пр-во,сырьё,давалец  Кт00-000

:  рис.3б Накладная прихода от поставщиков. 
:  [[файл:GIVE_14.PNG]]


Если приход давальческого сырья вы всё-таки хотите оформлять через склад, тогда цепочка поступления давальческого сырья в производство будет состоять из двух документов:<br/>
Приход от поставщиков на склад и перемещение со склада в "давальческое" производство.<br/>

Проследите, чтобы в проводке по перемещению была заполнена 3-я аналитика.<br/>
А заполняется эта 3-я аналитика кодом контрагента-давальца из спр-ка сырья и материалов при условии учёта сырья на счёте GIVE_MAT (00-003).

:  рис.3в Накладная внутреннего перемещения со склада в производство.
:  [[файл:GIVE_20.PNG]]

= <u>'''4. Выработка - Отчёт производственного мастера:'''</u> =
Это будет отдельное производство, куда приходуется давальческое сырьё, - см. рисунки 3б,3в.<br/>
Если в отчёте производственного мастера на уровне сырья есть списание со счёта GIVE_MAT (00-43), и заполнен системный параметр GIVE_EXPNS (00-20) - см. рис.1а, -
на уровне изделий в этом изделии автоматически проставляется признак 
"Используется ли давальческое сырье?".<br/>
<font size=2>
(Если при выполнении обоих условий реквизит этого признака на уровне сырья НЕ отображается, скорей всего, у вас "частное" отображение отчёта пр-ва. Просите Алексея из Софтсервиса перенастроить частное отображение.)
</font>


<font size=4>
При выработке из давальческого сырья формируются такие проводки: 

:  рис.4а Отчёт производственного мастера.
:  [[файл:GIVE_23.PNG]]


С уровня шапок из отчётов производственного мастера можно распечатать "Отчет переработчика":

:  рис.4б
:  [[файл:GIVE_13.PNG]]


Все данные для Отчёта переработчика берутся из оборотной ведомости по счетам GIVE_MAT (00-003) и EXPEDACNT3 (00-43) - см. рис.1 и рис.2.

:  рис.4в
:  [[файл:GIVE_12.PNG]]
  
= <u>'''5. Отгрузка - Накладная отпуска на сторону и Счёт-фактура за услуги:'''</u> =

:  рис.5а Модуль Отпуск на сторону.
:  [[файл:GIVE_17.PNG]]


Накладная отпуска на сторону кредитует забалансовый счёт учёта продукции из давальческого сырья (00-43).<br/>
"Счёт прочих доходов" в шапке накладной должен быть пустым.

:  рис.5б Накладная отпуска на сторону.
:  [[файл:GIVE_15.PNG]]

 
<font size=2>
На уровне номенклатуры обнаружен реквизит "Давальческое сырьё" (Да/Нет). <br/>
Судя по слову "сырьё", речь идёт о ситуации, когда ваше предприятие само является давальцем. <br/>
Этот реквизит не устанавливается автоматически и не влияет на другие реквизиты и на проводки.
</font>
<font size=4>


А в счёте-фактуре за услуги появляются балансовые бухгалтерские проводки.
На уровне услуг (F7) нужно выбрать из спр-ка Регулярных услуг (R289) заранее добавленную туда запись, где указан процент НДС, счёт выручки и ЦПЗ:

:  рис.5в Справочник регулярных услуг.
:  [[файл:GIVE_18.PNG]]


Аналитики на субсчёте 90-1-... (90/1/4 на рис.5г), который вы укажете в шапке документа, должны соответствовать представленным на рис.1в.<br/>

:  рис.5г Счёт-фактуры за услуги.
:  [[файл:GIVE_19.PNG]]


Проводки - стандартные для любого счёта-фактуры за услуги:

:  рис.5д Проводки счёта-фактуры за услуги.
:  [[файл:GIVE_24.PNG]]


С уровня шапки счёта можно по F5 распечатать соответствуюший акт:

:  рис.5е Печать акта на выполненные работы.
:  [[файл:GIVE_25.PNG]]


<font size=2>
Явно были попытки реализовать отгрузку продукции из давальческого сырья через накладные отгрузки (RTH) в экспедиции с автоформированием обычного счёта-фактуры.<br/>
НО: 1) документ передачи продукции из производства в экспедицию (сводный ордер EOR) не доработан под 3-ю аналитику на 00-43;<br/>
2) в счёте-фактуре нет проводки на выручку 90-1-..., только 90-3-... .
</font>
<font size=4>

= <u>'''6. Отражение затрат на производство продукции из давальческого сырья в бухучёте:'''</u> =

В пункте 5 формируется выручка на субсчётах 90/1/4 и 90/3/4 (естественно, ваши субсчета 90-х могут быть другими).<br/>
Если вы хотите часть производственных и/или управленческих, коммерческих затрат распределить в Дт 90-2-давальч. (90/2/4 в наших примерах), обращайтесь к Марии с просьбой изменить закрытие в соответствии с вашим ТЗ.

Чаще всего в ТЗ ставится задача закрыть часть несырьевых затрат 20-го конкретного производства*, <br/>
ресурсами (аппаратными и трудовыми) которого пользуется "давальческое" производство, <br/>
в Дт 90/2/4 пропорционально тоннажу выработки для давальцев относительно всей выработки производства*.<br/>
Иногда в ТЗ прописано также закрытие части 26,44 в Дт 90/2/4, например, пропорционально тоннажу отгруженного давальцам относительно всей отгрузки.

= <u>'''7. Исключение выработки и затрат на производство продукции из давальческого сырья в управленческом учёте (факт. калькуляция):'''</u> =

В выработку (и сырьевые затраты) документа факт. калькуляции "давальческие" изделия (и их сырьё) не попадут уже в силу того, что у них стоит забалансовый счёт в спр-ке изделий R11.

А вот настройки несырьевых затрат в спр-ках Статей затрат и/или их смет (R76,R271) нужно будет корректировать, если в закрытии бухчёта часть затрат будет отправлена в Дт 90-2-давальч.<br/>
В частности, проводки  Дт90-2-давальч. Кт20,26,44статьи  нужно будет вычесть из соответствующих статей факт. калькуляции.
</font>