09.11.2020 (М) БУХКАЛЬКУЛЯЦИЯ: новый документ БУХГАЛТЕРСКАЯ ПОСТАТЕЙНАЯ КАЛЬКУЛЯЦИЯ — различия между версиями

Материал из Фабиус wiki
Перейти к: навигация, поиск
м
м
 
(не показано 30 промежуточных версий этого же участника)
Строка 1: Строка 1:
<font size=4>
+
<font size=2>
В нескольких модулях, включая Главную книгу, были сведения о фактической себестоимости по изделиям и статьям за период:
+
:::В нескольких модулях, включая Главную книгу, были сведения о бухгалтерской фактической себестоимости по изделиям и статьям за период:
  
:[[файл:GCS01.PNG]]
+
:::рис.1
 +
:::[[файл:GCS01.PNG]]
  
Недостаток у сведений был один: сведения динамические, т.е. собирались заново каждый раз при нажатии на этот пункт.
+
:::Недостаток у сведений был один: сведения динамические, т.е. собирались заново каждый раз при нажатии на этот пункт.
 +
</font>
  
Теперь можно единожды сформировать сведения (помесячно) в виде документа, т.е. "записать" себестоимость по каждому ассортименту в разрезе бухгалтерских статей затрат (R376):
 
  
 +
<font size=4>
 +
Теперь можно единожды сформировать сведения (помесячно) в виде документа, т.е. "записать" себестоимость по каждому ассортименту в разрезе бухгалтерских статей затрат (R376).<br/>
 +
При Автозакрытии БУ этот документ формируется автоматически.
 +
 +
:рис.2
 
:[[файл:GCS02.PNG]]
 
:[[файл:GCS02.PNG]]
  
Заполнение документа: либо положительный ответ при входе в документ, либо Ctrl-F6, стоя в документе.
+
Но при желании можно и без Автозакрытия заполнить этот документ Бухкалькуляции: либо положительный ответ при входе в документ, либо Ctrl-F6, стоя в документе.
  
 
На первом уровне документа - список изделий:
 
На первом уровне документа - список изделий:
  
 +
:рис.3
 
:[[файл:GCS05.PNG]]
 
:[[файл:GCS05.PNG]]
  
на втором (F7) - постатейная себестоимость выработки каждого ассортимента.
 
  
 +
на втором ('''F7''') - постатейная себестоимость выработки каждого ассортимента:
 +
 +
:рис.4а
 
:[[файл:GCS04.PNG]]
 
:[[файл:GCS04.PNG]]
  
  
Сведения в пределах месяца: F5 на первом уровне документа.<br/>
+
на третьем ('''Ctrl-F7''') - сырьевые затраты на выработку каждого ассортимента (после распределения по переделам):
Сведения за период: следующий пункт в дереве модулей.
+
 
 +
:рис.4б
 +
:[[файл:GCS10.PNG]]
 +
 
 +
 
 +
ВНИМАНИЕ! "Полная себестоимость" (выработки) - это
 +
:"производственные" затраты на выработку (Д43 К40или20 за вычетом себестоимости истраченного на переделы Д20 К43)
 +
:плюс "управленческие и коммерческие" расходы на отгрузку (Д90-2-1 К26,44).
 +
"Производственные" затрачены (и распределяются) на выработку, поэтому при расчёте себестоимости за штуку они делятся на штуки ВЫРАБОТКИ.<br>
 +
А "управленческие и коммерческие" связаны с отгрузкой (и распределяются пропорционально отгрузке), поэтому их вклад в себестоимость за штуку происходит делением на штуки ОТГРУЗКИ.
 +
<br>
 +
Это существенно, когда выработка и отгрузка по изделию сильно разнятся. Например:
 +
:производственные затраты 100 рублей при выработке 10 штук,
 +
:управленческие и коммерческие 120 рублей при отгрузке 8 штук,
 +
:полная себестоимость 220 (100+120) при выработке 10 штук.
 +
:Себестоимость 1 штуки выработки равна 22 рубля за штуку? НЕТ.
 +
:100 / 10 шт + 120 / 8 шт = 25 рублей на шт выработки.
 +
 
 +
 
 +
Существенное изменение по сравнению с прежними сведениями - '''возможность распределить по ассортименту прибыль/убыток от иных видов деятельности (аренда, розничная торговля, ...) и прочих доходов/расходов (91-9)'''. Распределение происходит пропорционально себестоимости по основному виду деятельности, т.е. сумме производственных затрат и управленческих с коммерческими расходов.<br/>
 +
При заполнении документа постатейной бухгалтерской себестоимости будут заданы вопросы, нужно ли собирать и упомянутые в переключателях данные (см. рис.5). Учтите, что при формировании документа в Автозакрытии эти параметры определяют, нужно ли вообще распределять "иные" и "прочие" прибыли/убытки. Т.е.
 +
<br/>
 +
- при отрицательных значениях этих параметров при Автозакрытии "иные" и "прочие" прибыли/убытки вообще не будут распределяться, а при ручном формировании документа будут заданы вопросы с умолчанием Нет;<br/>
 +
- при положительных значениях этих параметров при Автозакрытии "иные" и "прочие" прибыли/убытки безусловно будут распределяться, а при ручном формировании документа будут заданы вопросы с умолчанием Да.
 +
 
 +
:рис.5
 +
:[[файл:GCS06.PNG]]
 +
 
 +
 
 +
Нажатием '''Ctrl-F4''' с уровня изделий можно перенести "Производственную себестоимость" текущего (на котором нажата Ctrl-F4) или выделенных цветом изделий<br/>
 +
в справочник цен (R14) в качестве плановой себестоимости БАЗОВОГО прайса на указанную вами дату.<br/>
 +
Себестоимость каждого ассортимента переносится БЕЗ затрат счётов 26, 44, 90-иные и 91 - только производственная (заводская) себестоимость.<br/>
 +
Заполняется плановая (и только она) себестоимостью БАЗОВОГО прайса за штуку и на тонну (на указанную вами дату).<br/>
 +
Если базовый прайс на эту дату уже существует, в нём будет заменена плановая себестоимость на пересённую из бухкалькуляции.<br/>
 +
Если же базового прайса с такой датой ещё не было, в новом прайсе все цены, кроме плановой себестоимости, будут скопированы из базового прайса с ближайшей меньшей датой.
 +
 
 +
 
 +
Сведения в пределах месяца: '''F5''' на первом уровне документа. В т.ч. фактическая калькуляция по каждому ассортименту:
 +
 
 +
:рис.6
 +
:[[файл:GCS07.PNG]]
 +
:..........
 +
:[[файл:GCS08.PNG]]
 +
 
 +
<font size=3>
 +
Понятие "приведённой доставки" неоднократно использовалось в сведениях управленческой фактической калькуляции, например  [https://wiki.sftserv.ru/index.php/06.12.2016_(%D0%9C)_%D0%9D%D0%9E%D0%92%D0%AB%D0%95_%D0%A1%D0%92%D0%95%D0%94%D0%95%D0%9D%D0%98%D0%AF_%D0%9D%D0%90_%D0%91%D0%90%D0%97%D0%95_%D0%A4/%D0%A1:_%22%D0%97%D0%B0%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%82%D1%8B_%D0%BF%D0%BE_%D0%B4%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%B2%D0%BA%D0%B5_%D0%BD%D0%B0_%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D0%BD%D0%B8%D1%86%D1%83_%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B4%D1%83%D0%BA%D1%86%D0%B8%D0%B8%22 '''''"Затраты по доставке на единицу продукции"''''']
 +
</font>
 +
 
 +
 
 +
Сведения за период (за несколько месяцев или дней) - следующий пункт в дереве модулей:
 +
 
 +
:рис.7
 +
:[[файл:GCS11.PNG]]
 +
 
 +
 
 +
В т.ч. вы можете проанализировать ПОСТАТЕЙНЫЕ затраты и Рентабельность ВЫРАБОТКИ КАЖДОГО АССОРТИМЕНТА:
 +
 
 +
:рис.8а
 +
:[[файл:GCS12.PNG]]
 +
 
 +
 
 +
И ПОСТАТЕЙНЫЕ затраты и Рентабельность ОТГРУЗКИ КАЖДОГО АССОРТИМЕНТА КАЖДОМУ ПОКУПАТЕЛЮ:
 +
 
 +
:рис.8б
 +
:[[файл:GCS13.PNG]]
  
Те же изменения произошли и в модулях Управленческий анализ, Отдел маркетинга, Плановый отдел, Производство в целом: где доступны были те же сведения в пунктах Себестоимость и прибыльность по данным БУ.
 
  
 +
Описанный выше документ Бухкалькуляции включён в бухгалтерское Автозакрытие месяца.<br/>
 +
При этом распределение/нераспределение прибыли от иных видов деятельности (90-9 кроме 90-9-1) и от прочих доходов и расходов (91-9) определяется значениями переключателей с рис.5.<br/>
 +
Чтобы исключить документ Бухкалькуляции из Автозакрытия, нужно добавить его идентификатор (GCS) в параметр исключений из закрытия:
  
 +
:рис.9
 +
:[[файл:GCS09.PNG]]
  
 +
Документ Бухкалькуляции и сведения по нему доступны и в модулях Управленческий анализ, Отдел маркетинга, Плановый отдел, Производство в целом: в пункте Себестоимость и прибыльность по данным БУ.
 
</font>
 
</font>

Текущая версия на 16:55, 5 апреля 2023

В нескольких модулях, включая Главную книгу, были сведения о бухгалтерской фактической себестоимости по изделиям и статьям за период:
рис.1
GCS01.PNG
Недостаток у сведений был один: сведения динамические, т.е. собирались заново каждый раз при нажатии на этот пункт.


Теперь можно единожды сформировать сведения (помесячно) в виде документа, т.е. "записать" себестоимость по каждому ассортименту в разрезе бухгалтерских статей затрат (R376).
При Автозакрытии БУ этот документ формируется автоматически.

рис.2
GCS02.PNG

Но при желании можно и без Автозакрытия заполнить этот документ Бухкалькуляции: либо положительный ответ при входе в документ, либо Ctrl-F6, стоя в документе.

На первом уровне документа - список изделий:

рис.3
GCS05.PNG


на втором (F7) - постатейная себестоимость выработки каждого ассортимента:

рис.4а
GCS04.PNG


на третьем (Ctrl-F7) - сырьевые затраты на выработку каждого ассортимента (после распределения по переделам):

рис.4б
GCS10.PNG


ВНИМАНИЕ! "Полная себестоимость" (выработки) - это

"производственные" затраты на выработку (Д43 К40или20 за вычетом себестоимости истраченного на переделы Д20 К43)
плюс "управленческие и коммерческие" расходы на отгрузку (Д90-2-1 К26,44).

"Производственные" затрачены (и распределяются) на выработку, поэтому при расчёте себестоимости за штуку они делятся на штуки ВЫРАБОТКИ.
А "управленческие и коммерческие" связаны с отгрузкой (и распределяются пропорционально отгрузке), поэтому их вклад в себестоимость за штуку происходит делением на штуки ОТГРУЗКИ.
Это существенно, когда выработка и отгрузка по изделию сильно разнятся. Например:

производственные затраты 100 рублей при выработке 10 штук,
управленческие и коммерческие 120 рублей при отгрузке 8 штук,
полная себестоимость 220 (100+120) при выработке 10 штук.
Себестоимость 1 штуки выработки равна 22 рубля за штуку? НЕТ.
100 / 10 шт + 120 / 8 шт = 25 рублей на шт выработки.


Существенное изменение по сравнению с прежними сведениями - возможность распределить по ассортименту прибыль/убыток от иных видов деятельности (аренда, розничная торговля, ...) и прочих доходов/расходов (91-9). Распределение происходит пропорционально себестоимости по основному виду деятельности, т.е. сумме производственных затрат и управленческих с коммерческими расходов.
При заполнении документа постатейной бухгалтерской себестоимости будут заданы вопросы, нужно ли собирать и упомянутые в переключателях данные (см. рис.5). Учтите, что при формировании документа в Автозакрытии эти параметры определяют, нужно ли вообще распределять "иные" и "прочие" прибыли/убытки. Т.е.
- при отрицательных значениях этих параметров при Автозакрытии "иные" и "прочие" прибыли/убытки вообще не будут распределяться, а при ручном формировании документа будут заданы вопросы с умолчанием Нет;
- при положительных значениях этих параметров при Автозакрытии "иные" и "прочие" прибыли/убытки безусловно будут распределяться, а при ручном формировании документа будут заданы вопросы с умолчанием Да.

рис.5
GCS06.PNG


Нажатием Ctrl-F4 с уровня изделий можно перенести "Производственную себестоимость" текущего (на котором нажата Ctrl-F4) или выделенных цветом изделий
в справочник цен (R14) в качестве плановой себестоимости БАЗОВОГО прайса на указанную вами дату.
Себестоимость каждого ассортимента переносится БЕЗ затрат счётов 26, 44, 90-иные и 91 - только производственная (заводская) себестоимость.
Заполняется плановая (и только она) себестоимостью БАЗОВОГО прайса за штуку и на тонну (на указанную вами дату).
Если базовый прайс на эту дату уже существует, в нём будет заменена плановая себестоимость на пересённую из бухкалькуляции.
Если же базового прайса с такой датой ещё не было, в новом прайсе все цены, кроме плановой себестоимости, будут скопированы из базового прайса с ближайшей меньшей датой.


Сведения в пределах месяца: F5 на первом уровне документа. В т.ч. фактическая калькуляция по каждому ассортименту:

рис.6
GCS07.PNG
..........
GCS08.PNG

Понятие "приведённой доставки" неоднократно использовалось в сведениях управленческой фактической калькуляции, например "Затраты по доставке на единицу продукции"


Сведения за период (за несколько месяцев или дней) - следующий пункт в дереве модулей:

рис.7
GCS11.PNG


В т.ч. вы можете проанализировать ПОСТАТЕЙНЫЕ затраты и Рентабельность ВЫРАБОТКИ КАЖДОГО АССОРТИМЕНТА:

рис.8а
GCS12.PNG


И ПОСТАТЕЙНЫЕ затраты и Рентабельность ОТГРУЗКИ КАЖДОГО АССОРТИМЕНТА КАЖДОМУ ПОКУПАТЕЛЮ:

рис.8б
GCS13.PNG


Описанный выше документ Бухкалькуляции включён в бухгалтерское Автозакрытие месяца.
При этом распределение/нераспределение прибыли от иных видов деятельности (90-9 кроме 90-9-1) и от прочих доходов и расходов (91-9) определяется значениями переключателей с рис.5.
Чтобы исключить документ Бухкалькуляции из Автозакрытия, нужно добавить его идентификатор (GCS) в параметр исключений из закрытия:

рис.9
GCS09.PNG

Документ Бухкалькуляции и сведения по нему доступны и в модулях Управленческий анализ, Отдел маркетинга, Плановый отдел, Производство в целом: в пункте Себестоимость и прибыльность по данным БУ.