Просмотр исходного текста страницы 09.12.2020 (М) УСНО: ВОЗМОЖНОСТЬ ЧАСТИЧНОГО ПРИЗНАНИЯ РАСХОДОВ В КнДиР

<font size=4>
При желании можете сначала вспомнить об уже существующих схемах '''<u>[[НЕПОЛНОГО включения расходов (доходов) в Книгу доходов и расходов]]</u>'''


Теперь о новой возможности - '''ЧАСТИЧНОГО''' включения сумм из платёжных документов с учётом неучтённого остатка с конца прошлого месяца.<br/>
Во-первых, нужно заполнить параметр "Дата перехода на частичное признание..." (важен только год):

:[[файл:USN04.PNG]]

Во-вторых, нужно ограничить отбор платёжных документов, подлежащих частичному признанию расходов (последний параметр на рисунке выше). 
Очевидно, что услуги по аренде, энергозатратам, охране, ... нужно признавать в полном объёме в месяц оплаты.
А вот оплату товара можно признавать частично пропорционально реализованной части товара относительно остатков товара.<br/>

Условие можно писать либо в терминах полей проводок, например:
:DEBT='60-1-03' or DEBT='60-1-07' 
что означает Дебет (в проводках Дт... Кт50или51) равен 60-1-03 или 60-1-07, <br/>
либо в терминах полей спр-ка контрагентов, например:
:CODEGROUP='0101' 
что означает Название группы в спр-ке контрагентов = "Поставщики\Покупной товар"<br/>
Это условие используется в кредитовых платёжных документах для автоматического присвоения признака "Частично" в реквизите Учитывать в книге доходов/расходов.

:[[файл:USN09.PNG]]


ТОЛЬКО при обоих НЕпустых параметрах "Дата перехода" и "Условие отбора" (см. рисунок выше) вместо стандартного формирования Книги доходов и расходов по Ctrl-F6 запускается процедура, которая помесячно:
:1) добавит в Книгу отдельными записями все приходные и расходные банковские и кассовые документы текущего месяца, у которых стоит Да в колонке "Учитывать в книге доходов/расходов" - см. рисунок выше;
:2) найдёт итог по всем приходным и расходным банковским и кассовым документам, у которых стоит Частично в колонке "Учитывать в Книге доходов/расходов";
:3) рассчитает % оплаты за месяц и умножит на него сумму из пункта 2);
:4) умножит остаток товара (41-2) конца прошлого месяца на процент прошлого месяца и добавит к сумме пункта 3);
:5) дополнит Книгу текущего месяца одной строкой с суммой пункта 4).

Рассчитанные в пункте 2) проценты запоминаются в новом спр-ке Хронология частичного признания оплаты товара:

:[[файл:USN10.PNG]]


'''Алгоритм расчёта процентов для частичного признания оплаты товара такой''':

 % текущего месяца = 100 х (Д60 К51,50 по товару) / (Д90-2 К41-2 + выходящее сальдо 41-2)

 частичная оплата текущего месяца =
 (Д90-2 К41-2) * % текущего месяца + входящее сальдо 41-2 * % прошлого месяца

На примере (частичное списание начинаем применять в январе).
:В декабре прошлого года
::Д90-2  К41-2   750 тыс
::Д60    К51,50  600 тыс (по товару) 
::выходящее сальдо 41-2 50 тысяч
::Реализация + Вых. остаток товара = 800 тыс (750 + 50)
::% декабря = 600 000 / (750 000 + 50 000) = 75%
::неоплаченный остаток товара = 50 тыс * 75% = 37,5 тыс
:В январе
::Д90-2  К41-2   460 тысяч
::Д60    К51,50  420 тыс
::выходящее сальдо 41-2 40 тысяч
::Реализация + Вых. остаток товара = 500 тыс (460 + 40)
::% января = 420 000 / (460 000 + 40 000) = 84%

Частичная оплата за январь =<br/>
460тыс(текущая реализация товара)*84% + 50тыс(прошлый остаток товара)*75% = 423 900

Это будет сумма записи про частичную оплату в Книге доходов и расходов за январь.

Отдельно стоит оговорить случай превышения оплаты над реализацией.

На примере:
:В декабре
::Д90-2  К41-2   750 тыс
::Д60    К51,50  600 тыс (по товару) 
::выходящее сальдо 41-2  50 тысяч
:В январе
::Д90-2  К41-2   460 тыс
::Д60    К51,50  600 тыс (по товару)
::выходящее сальдо 41-2  40 тысяч

:% декабря = 600 000 / (750 000 + 50 000) = 75%
:% января = 600 000 / (460 000 + 40 000) = 120%

:Частичная оплата за январь =
::сначала рассчитываем сумму от превышения процента текущего месяца
:::600тыс * 20%  = 100 тыс превышения в сумме
::затем считаем, а покроет ли эта сумма превышения непризнанный остаток на начало месяца 37,5 (50 тыс * 75%)
::если покроет, значит,
::можно признавать к оплате:
:::600тыс * (берём 100% вместо 120%) + все 50 тыс
::а если не покроет
:::600тыс * (берём 100% вместо 120%) + ((50тыс * 75% + сумма превышения текущего месяца), но не более 50тыс)

</font>