09.12.2020 (М) УСНО: ВОЗМОЖНОСТЬ ЧАСТИЧНОГО ПРИЗНАНИЯ РАСХОДОВ В КнДиР — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| Строка 1: | Строка 1: | ||
<font size=4> | <font size=4> | ||
:::Сначала кратко об уже существующих схемах неполного включения расходов (доходов) в Книгу доходов и расходов: | :::Сначала кратко об уже существующих схемах неполного включения расходов (доходов) в Книгу доходов и расходов: | ||
| − | + | </font> | |
| + | <font size=2> | ||
:::1) В документах '''бухгалтерских справок''' и '''платёжных документов''' (ПКО, РКО, банковские документы по приходу и расходу) есть колонки про необходимость включения суммы документа в Доходы и/или Расходы при формировании Книги доходов и расходов. Более подробно см. во встроенной подсказке (F1): | :::1) В документах '''бухгалтерских справок''' и '''платёжных документов''' (ПКО, РКО, банковские документы по приходу и расходу) есть колонки про необходимость включения суммы документа в Доходы и/или Расходы при формировании Книги доходов и расходов. Более подробно см. во встроенной подсказке (F1): | ||
| Строка 17: | Строка 18: | ||
| + | </font> | ||
| + | <font size=4> | ||
Теперь о новой возможности - '''частичного''' включения сумм из платёжных документов с учётом неучтённого остатка с конца прошлого месяца и отслеживанием непризнанного остатка текущего месяца.<br/> | Теперь о новой возможности - '''частичного''' включения сумм из платёжных документов с учётом неучтённого остатка с конца прошлого месяца и отслеживанием непризнанного остатка текущего месяца.<br/> | ||
Во-первых, нужно заполнить параметр "Дата перехода на частичное признание..." (важны только месяц и год): | Во-первых, нужно заполнить параметр "Дата перехода на частичное признание..." (важны только месяц и год): | ||
Версия 12:08, 10 декабря 2020
- Сначала кратко об уже существующих схемах неполного включения расходов (доходов) в Книгу доходов и расходов:
- 1) В документах бухгалтерских справок и платёжных документов (ПКО, РКО, банковские документы по приходу и расходу) есть колонки про необходимость включения суммы документа в Доходы и/или Расходы при формировании Книги доходов и расходов. Более подробно см. во встроенной подсказке (F1):
- 2) ТОЛЬКО при комбинированной системе налогообложения (одновременно УСНО и общая) можно рассчитывать долю, которую выручка УСНО составляет в общем обороте, и именно в этой доле включать расходы по платёжным документам (РКО, платежные поручения и требования по кредиту) в Книгу доходов и расходов. Более подробно см. во встроенной подсказке (F1):
- 3) Есть расчётная проводка по списанию входного НДС пропорционально списанию 10-го счёта, которая формирует забалансовую проводку Д00-000 К00-019, но эта проводка никак не учитывается в Книге доходов и расходов.
Теперь о новой возможности - частичного включения сумм из платёжных документов с учётом неучтённого остатка с конца прошлого месяца и отслеживанием непризнанного остатка текущего месяца.
Во-первых, нужно заполнить параметр "Дата перехода на частичное признание..." (важны только месяц и год):
Во-вторых, нужно ограничить отбор платёжных документов, подлежащих частичному признанию расходов (следующий параметр на рисунке выше).
Очевидно, что услуги по аренде, энергозатратам, охране, ... нужно признавать в полном объёме в месяц оплаты.
А вот оплату товара можно признавать частично пропорционально реализованной части товара относительно остатков товара.
Условие можно писать либо в терминах полей проводок, например:
- DEBT='60-1-03' or DEBT='60-1-07'
что означает Дебет (в проводках Дт... Кт50или51) равен 60-1-03 или 60-1-07,
либо в терминах полей спр-ка контрагентов, например:
- CODEGROUP='0101'
что означает Название группы в спр-ке контрагентов = "Поставщики\Покупной товар"
При НЕпустых "Дате перехода" и "Условии отбора" (см. рисунок выше) конце стандартного формирования Книги доходов и расходов запускается дополнительная процедура, которая:
- 1) рассчитает коэффициент остатка оплаты на конец месяца и соответственно уменьшит (если коэффициент больше 0) сумму каждой из строк
Книги, которые относятся к расходам по оплате не полностью реализованного товара.
- 2) дополнит Книгу не признанными ранее фрагментами сумм платёжных документов прошлых месяцев
Перечисленные операции запоминаются в новом годовом документе
Первая запись - проценты частичного признания на каждый месяц, которые вычисляются по формуле:
Для расчёта частичной оплаты анализируются только платёжные документы по оплате поставщикам товара
