09.12.2020 (М) УСНО: ВОЗМОЖНОСТЬ ЧАСТИЧНОГО ПРИЗНАНИЯ РАСХОДОВ В КнДиР — различия между версиями

Во-вторых, нужно ограничить отбор платёжных документов, подлежащих частичному признанию расходов (последний параметр на рисунке выше). Очевидно, что услуги по аренде, энергозатратам, охране, ... нужно признавать в полном объёме в месяц оплаты. А вот оплату товара можно признавать частично пропорционально реализованной части товара относительно остатков товара.

Условие можно писать либо в терминах полей проводок, например:

DEBT='60-1-03' or DEBT='60-1-07'

что означает Дебет (в проводках Дт... Кт50или51) равен 60-1-03 или 60-1-07,
либо в терминах полей спр-ка контрагентов, например:

CODEGROUP='0101'

что означает Название группы в спр-ке контрагентов = "Поставщики\Покупной товар"
Это условие используется в кредитовых платёжных документах для автоматического присвоения признака Учитывать в книге доходов/расходов.

ТОЛЬКО при обоих НЕпустых "Дате перехода" и "Условии отбора" (см. рисунок выше) в конце стандартного формирования Книги доходов и расходов запускается дополнительная процедура, которая:

1) рассчитает % оплаты за месяц и соответственно уменьшит (если % меньше 100) сумму каждого из документов, которые относятся к расходам по оплате не полностью реализованного товара, и подменит все эти документы в Книге единственной записью с их итоговой суммой;

2) дополнит Книгу одной строкой с суммой не признанных ранее фрагментов сумм платёжных документов прошлых месяцев.

Так что вместо документов оплаты товара (речь только про них) текущего месяца в Книге доходов и расходов будут две записи: одна с непризнанным остатком прошлого месяца, вторая - с признанной частью оплаты текущего месяца.

Перечисленные фрагменты документов запоминаются в новом годовом документе.

Первая запись - проценты частичного признания на каждый месяц:

Напомним: для расчёта частичной оплаты анализируются только платёжные документы по оплате поставщикам товара. Эти оплаты отбираются по условию в Параметрах модуля.

Алгоритм расчёта процентов для частичного признания оплаты товара такой:

% текущего месяца = (Д60 К51,50 по товару) / (Д90-2 К41-2 + выходящее сальдо 41-2)

частичная оплата текущего месяца =
(Д90-2 К41-2) * % текущего месяца + входящее сальдо 41-2 * % прошлого месяца

На примере (частичное списание начинаем применять в феврале).

В январе

Д90-2 К41-2 750 тыс

Д60 К51,50 600 тыс (по товару)

выходящее сальдо 41-2 50 тысяч

Реализация + Вых. остаток товара = 800 тыс (750 + 50)

% января = 600 000 / (750 000 + 50 000) = 75%

неоплаченный остаток товара = 50 тыс * 75% = 37,5 тыс

В феврале

Д90-2 К41-2 460 тысяч

Д60 К51,50 420 тыс

выходящее сальдо 41-2 40 тысяч

Реализация + Вых. остаток товара = 500 тыс (460 + 40)

% февраля = 420 000 / (460 000 + 40 000) = 84%

Частичная оплата за февраль =
460тыс(текущая реализация товара)*84% + 50тыс(прошлый остаток товара)*75% = 423 900

По банку за январь и февраль прошли следующие документы:

В Книге доходов и расходов за январь и февраль получим:

в январе (черная рамка) признаны платёжка 1 (полностью) и 162,5 тысячи (200-37,5) платёжки 2

в феврале (красная рамка): январская платёжка 2 с остатком 37,5 тысяч, и часть платёжки 3 (423 900 - 37 500)

на март от февраля (зелёная рамка) перейдёт остаток февральской платёжки 3 и вся февральская платёжка 4

Отдельно стоит оговорить случай превышения оплаты над реализацией.

На примере:

В январе  

Д90-2  К41-2   750 тыс

Д60    К51,50  600 тыс (по товару) 

выходящее сальдо 41-2 50 тысяч

В феврале

Д90-2  К41-2   460 тыс

Д60    К51,50  600 тыс (по товару)

выходящее сальдо 41-2 40 тысяч

% января = 600 000 / (750 000 + 50 000) = 75%

% февраля = 600 000 / (460 000 + 40 000) = 120%

Частичная оплата за февраль =

сначала рассчитываем сумму от превышения процента текущего месяца

600тыс * 20% = 100 тыс превышения в сумме

затем считаем, а покроет ли эта сумма превышения непризнанный остаток на начало месяца 37,5 (50 тыс * 75%)

если покроет, значит,

можно признавать к оплате:

600тыс * (берём 100% вместо 120%) + все 50 тыс

а если не покроет

600тыс * (берём 100% вместо 120%) + ((50тыс * 75% + сумма превышения текущего месяца), но не более 50тыс)

Посмотреть, какие суммы участвовали в расчёте процентов помесячно за текущий год, можно про клавише F7.