09.12.2020 (М) УСНО: ВОЗМОЖНОСТЬ ЧАСТИЧНОГО ПРИЗНАНИЯ РАСХОДОВ В КнДиР — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
(не показаны 32 промежуточные версии этого же участника) | |||
Строка 1: | Строка 1: | ||
<font size=4> | <font size=4> | ||
− | + | При желании можете сначала вспомнить об уже существующих схемах '''<u>[[НЕПОЛНОГО включения расходов (доходов) в Книгу доходов и расходов]]</u>''' | |
− | |||
− | + | Теперь о новой возможности - '''ЧАСТИЧНОГО''' включения сумм из платёжных документов с учётом неучтённого остатка с конца прошлого месяца.<br/> | |
− | + | Во-первых, нужно заполнить параметр "Дата перехода на частичное признание..." (важен только год): | |
− | + | ||
− | + | ||
− | + | ||
− | + | ||
− | + | ||
− | + | ||
− | + | ||
− | + | ||
− | + | ||
− | + | ||
− | + | ||
− | Теперь о новой возможности - ''' | + | |
− | Во-первых, нужно заполнить параметр "Дата перехода на частичное признание..." ( | + | |
:[[файл:USN04.PNG]] | :[[файл:USN04.PNG]] | ||
− | Во-вторых, нужно ограничить отбор платёжных документов, подлежащих частичному признанию расходов ( | + | Во-вторых, нужно ограничить отбор платёжных документов, подлежащих частичному признанию расходов (последний параметр на рисунке выше). |
Очевидно, что услуги по аренде, энергозатратам, охране, ... нужно признавать в полном объёме в месяц оплаты. | Очевидно, что услуги по аренде, энергозатратам, охране, ... нужно признавать в полном объёме в месяц оплаты. | ||
А вот оплату товара можно признавать частично пропорционально реализованной части товара относительно остатков товара.<br/> | А вот оплату товара можно признавать частично пропорционально реализованной части товара относительно остатков товара.<br/> | ||
Строка 31: | Строка 17: | ||
либо в терминах полей спр-ка контрагентов, например: | либо в терминах полей спр-ка контрагентов, например: | ||
:CODEGROUP='0101' | :CODEGROUP='0101' | ||
− | что означает Название группы в спр-ке контрагентов = "Поставщики\Покупной товар" | + | что означает Название группы в спр-ке контрагентов = "Поставщики\Покупной товар"<br/> |
+ | Это условие используется в кредитовых платёжных документах для автоматического присвоения признака "Частично" в реквизите Учитывать в книге доходов/расходов. | ||
+ | |||
+ | :[[файл:USN09.PNG]] | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ТОЛЬКО при обоих НЕпустых параметрах "Дата перехода" и "Условие отбора" (см. рисунок выше) вместо стандартного формирования Книги доходов и расходов по Ctrl-F6 запускается процедура, которая помесячно: | ||
+ | :1) добавит в Книгу отдельными записями все приходные и расходные банковские и кассовые документы текущего месяца, у которых стоит Да в колонке "Учитывать в книге доходов/расходов" - см. рисунок выше; | ||
+ | :2) найдёт итог по всем приходным и расходным банковским и кассовым документам, у которых стоит Частично в колонке "Учитывать в Книге доходов/расходов"; | ||
+ | :3) рассчитает % оплаты за месяц и умножит на него сумму из пункта 2); | ||
+ | :4) умножит остаток товара (41-2) конца прошлого месяца на процент прошлого месяца и добавит к сумме пункта 3); | ||
+ | :5) дополнит Книгу текущего месяца одной строкой с суммой пункта 4). | ||
+ | |||
+ | Рассчитанные в пункте 2) проценты запоминаются в новом спр-ке Хронология частичного признания оплаты товара: | ||
+ | |||
+ | :[[файл:USN10.PNG]] | ||
+ | |||
+ | |||
+ | '''Алгоритм расчёта процентов для частичного признания оплаты товара такой''': | ||
+ | |||
+ | % текущего месяца = 100 х (Д60 К51,50 по товару) / (Д90-2 К41-2 + выходящее сальдо 41-2) | ||
+ | |||
+ | частичная оплата текущего месяца = | ||
+ | (Д90-2 К41-2) * % текущего месяца + входящее сальдо 41-2 * % прошлого месяца | ||
− | + | На примере (частичное списание начинаем применять в январе). | |
− | : | + | :В декабре прошлого года |
− | + | ::Д90-2 К41-2 750 тыс | |
− | :2) | + | ::Д60 К51,50 600 тыс (по товару) |
− | + | ::выходящее сальдо 41-2 50 тысяч | |
+ | ::Реализация + Вых. остаток товара = 800 тыс (750 + 50) | ||
+ | ::% декабря = 600 000 / (750 000 + 50 000) = 75% | ||
+ | ::неоплаченный остаток товара = 50 тыс * 75% = 37,5 тыс | ||
+ | :В январе | ||
+ | ::Д90-2 К41-2 460 тысяч | ||
+ | ::Д60 К51,50 420 тыс | ||
+ | ::выходящее сальдо 41-2 40 тысяч | ||
+ | ::Реализация + Вых. остаток товара = 500 тыс (460 + 40) | ||
+ | ::% января = 420 000 / (460 000 + 40 000) = 84% | ||
+ | Частичная оплата за январь =<br/> | ||
+ | 460тыс(текущая реализация товара)*84% + 50тыс(прошлый остаток товара)*75% = 423 900 | ||
− | + | Это будет сумма записи про частичную оплату в Книге доходов и расходов за январь. | |
− | + | Отдельно стоит оговорить случай превышения оплаты над реализацией. | |
− | + | На примере: | |
+ | :В декабре | ||
+ | ::Д90-2 К41-2 750 тыс | ||
+ | ::Д60 К51,50 600 тыс (по товару) | ||
+ | ::выходящее сальдо 41-2 50 тысяч | ||
+ | :В январе | ||
+ | ::Д90-2 К41-2 460 тыс | ||
+ | ::Д60 К51,50 600 тыс (по товару) | ||
+ | ::выходящее сальдо 41-2 40 тысяч | ||
− | + | :% декабря = 600 000 / (750 000 + 50 000) = 75% | |
+ | :% января = 600 000 / (460 000 + 40 000) = 120% | ||
+ | :Частичная оплата за январь = | ||
+ | ::сначала рассчитываем сумму от превышения процента текущего месяца | ||
+ | :::600тыс * 20% = 100 тыс превышения в сумме | ||
+ | ::затем считаем, а покроет ли эта сумма превышения непризнанный остаток на начало месяца 37,5 (50 тыс * 75%) | ||
+ | ::если покроет, значит, | ||
+ | ::можно признавать к оплате: | ||
+ | :::600тыс * (берём 100% вместо 120%) + все 50 тыс | ||
+ | ::а если не покроет | ||
+ | :::600тыс * (берём 100% вместо 120%) + ((50тыс * 75% + сумма превышения текущего месяца), но не более 50тыс) | ||
</font> | </font> |
Текущая версия на 07:57, 29 июня 2023
При желании можете сначала вспомнить об уже существующих схемах НЕПОЛНОГО включения расходов (доходов) в Книгу доходов и расходов
Теперь о новой возможности - ЧАСТИЧНОГО включения сумм из платёжных документов с учётом неучтённого остатка с конца прошлого месяца.
Во-первых, нужно заполнить параметр "Дата перехода на частичное признание..." (важен только год):
Во-вторых, нужно ограничить отбор платёжных документов, подлежащих частичному признанию расходов (последний параметр на рисунке выше).
Очевидно, что услуги по аренде, энергозатратам, охране, ... нужно признавать в полном объёме в месяц оплаты.
А вот оплату товара можно признавать частично пропорционально реализованной части товара относительно остатков товара.
Условие можно писать либо в терминах полей проводок, например:
- DEBT='60-1-03' or DEBT='60-1-07'
что означает Дебет (в проводках Дт... Кт50или51) равен 60-1-03 или 60-1-07,
либо в терминах полей спр-ка контрагентов, например:
- CODEGROUP='0101'
что означает Название группы в спр-ке контрагентов = "Поставщики\Покупной товар"
Это условие используется в кредитовых платёжных документах для автоматического присвоения признака "Частично" в реквизите Учитывать в книге доходов/расходов.
ТОЛЬКО при обоих НЕпустых параметрах "Дата перехода" и "Условие отбора" (см. рисунок выше) вместо стандартного формирования Книги доходов и расходов по Ctrl-F6 запускается процедура, которая помесячно:
- 1) добавит в Книгу отдельными записями все приходные и расходные банковские и кассовые документы текущего месяца, у которых стоит Да в колонке "Учитывать в книге доходов/расходов" - см. рисунок выше;
- 2) найдёт итог по всем приходным и расходным банковским и кассовым документам, у которых стоит Частично в колонке "Учитывать в Книге доходов/расходов";
- 3) рассчитает % оплаты за месяц и умножит на него сумму из пункта 2);
- 4) умножит остаток товара (41-2) конца прошлого месяца на процент прошлого месяца и добавит к сумме пункта 3);
- 5) дополнит Книгу текущего месяца одной строкой с суммой пункта 4).
Рассчитанные в пункте 2) проценты запоминаются в новом спр-ке Хронология частичного признания оплаты товара:
Алгоритм расчёта процентов для частичного признания оплаты товара такой:
% текущего месяца = 100 х (Д60 К51,50 по товару) / (Д90-2 К41-2 + выходящее сальдо 41-2)
частичная оплата текущего месяца = (Д90-2 К41-2) * % текущего месяца + входящее сальдо 41-2 * % прошлого месяца
На примере (частичное списание начинаем применять в январе).
- В декабре прошлого года
- Д90-2 К41-2 750 тыс
- Д60 К51,50 600 тыс (по товару)
- выходящее сальдо 41-2 50 тысяч
- Реализация + Вых. остаток товара = 800 тыс (750 + 50)
- % декабря = 600 000 / (750 000 + 50 000) = 75%
- неоплаченный остаток товара = 50 тыс * 75% = 37,5 тыс
- В январе
- Д90-2 К41-2 460 тысяч
- Д60 К51,50 420 тыс
- выходящее сальдо 41-2 40 тысяч
- Реализация + Вых. остаток товара = 500 тыс (460 + 40)
- % января = 420 000 / (460 000 + 40 000) = 84%
Частичная оплата за январь =
460тыс(текущая реализация товара)*84% + 50тыс(прошлый остаток товара)*75% = 423 900
Это будет сумма записи про частичную оплату в Книге доходов и расходов за январь.
Отдельно стоит оговорить случай превышения оплаты над реализацией.
На примере:
- В декабре
- Д90-2 К41-2 750 тыс
- Д60 К51,50 600 тыс (по товару)
- выходящее сальдо 41-2 50 тысяч
- В январе
- Д90-2 К41-2 460 тыс
- Д60 К51,50 600 тыс (по товару)
- выходящее сальдо 41-2 40 тысяч
- % декабря = 600 000 / (750 000 + 50 000) = 75%
- % января = 600 000 / (460 000 + 40 000) = 120%
- Частичная оплата за январь =
- сначала рассчитываем сумму от превышения процента текущего месяца
- 600тыс * 20% = 100 тыс превышения в сумме
- затем считаем, а покроет ли эта сумма превышения непризнанный остаток на начало месяца 37,5 (50 тыс * 75%)
- если покроет, значит,
- можно признавать к оплате:
- 600тыс * (берём 100% вместо 120%) + все 50 тыс
- а если не покроет
- 600тыс * (берём 100% вместо 120%) + ((50тыс * 75% + сумма превышения текущего месяца), но не более 50тыс)
- сначала рассчитываем сумму от превышения процента текущего месяца