09.12.2020 (М) УСНО: ВОЗМОЖНОСТЬ ЧАСТИЧНОГО ПРИЗНАНИЯ РАСХОДОВ В КнДиР — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
Строка 18: | Строка 18: | ||
Теперь о новой возможности - '''частичного''' включения сумм из платёжных документов с учётом неучтённого остатка с конца прошлого месяца и отслеживанием непризнанного остатка текущего месяца.<br/> | Теперь о новой возможности - '''частичного''' включения сумм из платёжных документов с учётом неучтённого остатка с конца прошлого месяца и отслеживанием непризнанного остатка текущего месяца.<br/> | ||
− | + | Во-первых, нужно заполнить параметр "Дата перехода на частичное признание..." (важны только месяц и год): | |
+ | |||
+ | :[[файл:USN04.PNG]] | ||
+ | |||
+ | Во-вторых, нужно ограничить отбор платёжных документов, подлежащих частичному признанию расходов (следующий параметр на рисунке выше). | ||
+ | Очевидно, что услуги по аренде, энергозатратам, охране, ... нужно признавать в полном объёме в месяц оплаты. | ||
+ | А вот оплату товара можно признавать частично пропорционально реализованной части товара относительно остатков товара.<br/> | ||
+ | |||
+ | Условие можно писать либо в терминах полей проводок, например: | ||
+ | :DEBT='60-1-03' or DEBT='60-1-07' | ||
+ | что означает Дебет (в проводках Дт... Кт50или51) равен 60-1-03 или 60-1-07, <br/> | ||
+ | либо в терминах полей спр-ка контрагентов, например: | ||
+ | :CODEGROUP='0101' | ||
+ | что означает Название группы в спр-ке контрагентов = "Поставщики\Покупной товар" | ||
+ | |||
+ | При НЕпустых "Дате перехода" и "Условии отбора" (см. рисунок выше) конце стандартного формирования Книги доходов и расходов запускается дополнительная процедура, которая: | ||
+ | :1) рассчитает коэффициент остатка оплаты на конец месяца и соответственно уменьшит (если коэффициент больше 0) сумму каждой из строк | ||
+ | Книги, которые относятся к расходам по оплате не полностью реализованного товара. | ||
+ | :2) дополнит не признанными ранее фрагментами сумм платёжных документов прошлых месяцев | ||
+ | Эти операции запоминаются в новом годовом документе | ||
+ | |||
Параметр Дата | Параметр Дата |
Версия 11:22, 10 декабря 2020
- Сначала кратко об уже существующих схемах неполного включения расходов (доходов) в Книгу доходов и расходов:
- 1) В документах бухгалтерских справок и платёжных документов (ПКО, РКО, банковские документы по приходу и расходу) есть колонки про необходимость включения суммы документа в Доходы и/или Расходы при формировании Книги доходов и расходов. Более подробно см. во встроенной подсказке (F1):
- 2) ТОЛЬКО при комбинированной системе налогообложения (одновременно УСНО и общая) можно рассчитывать долю, которую выручка УСНО составляет в общем обороте, и именно в этой доле включать расходы по платёжным документам (РКО, платежные поручения и требования по кредиту) в Книгу доходов и расходов. Более подробно см. во встроенной подсказке (F1):
- 3) Есть расчётная проводка по списанию входного НДС пропорционально списанию 10-го счёта, которая формирует забалансовую проводку Д00-000 К00-019, но эта проводка никак не учитывается в Книге доходов и расходов.
Теперь о новой возможности - частичного включения сумм из платёжных документов с учётом неучтённого остатка с конца прошлого месяца и отслеживанием непризнанного остатка текущего месяца.
Во-первых, нужно заполнить параметр "Дата перехода на частичное признание..." (важны только месяц и год):
Во-вторых, нужно ограничить отбор платёжных документов, подлежащих частичному признанию расходов (следующий параметр на рисунке выше).
Очевидно, что услуги по аренде, энергозатратам, охране, ... нужно признавать в полном объёме в месяц оплаты.
А вот оплату товара можно признавать частично пропорционально реализованной части товара относительно остатков товара.
Условие можно писать либо в терминах полей проводок, например:
- DEBT='60-1-03' or DEBT='60-1-07'
что означает Дебет (в проводках Дт... Кт50или51) равен 60-1-03 или 60-1-07,
либо в терминах полей спр-ка контрагентов, например:
- CODEGROUP='0101'
что означает Название группы в спр-ке контрагентов = "Поставщики\Покупной товар"
При НЕпустых "Дате перехода" и "Условии отбора" (см. рисунок выше) конце стандартного формирования Книги доходов и расходов запускается дополнительная процедура, которая:
- 1) рассчитает коэффициент остатка оплаты на конец месяца и соответственно уменьшит (если коэффициент больше 0) сумму каждой из строк
Книги, которые относятся к расходам по оплате не полностью реализованного товара.
- 2) дополнит не признанными ранее фрагментами сумм платёжных документов прошлых месяцев
Эти операции запоминаются в новом годовом документе
Параметр Дата
Параметр субсчета
Первая запись- проценты
Для расчёта частичной оплаты анализируются только платёжные документы по оплате поставщикам товара