09.12.2020 (М) УСНО: ВОЗМОЖНОСТЬ ЧАСТИЧНОГО ПРИЗНАНИЯ РАСХОДОВ В КнДиР

Сначала кратко об уже существующих схемах неполного включения расходов (доходов) в Книгу доходов и расходов:

1) В документах бухгалтерских справок и платёжных документов (ПКО, РКО, банковские документы по приходу и расходу) есть колонки про необходимость включения суммы документа в Доходы и/или Расходы при формировании Книги доходов и расходов. Более подробно см. во встроенной подсказке (F1):

2) ТОЛЬКО при комбинированной системе налогообложения (одновременно УСНО и общая) можно рассчитывать долю, которую выручка УСНО составляет в общем обороте, и именно в этой доле включать расходы по платёжным документам (РКО, платежные поручения и требования по кредиту) в Книгу доходов и расходов. Более подробно см. во встроенной подсказке (F1):

3) Есть расчётная проводка по списанию входного НДС пропорционально списанию 10-го счёта, которая формирует забалансовую проводку Д00-000 К00-019, но эта проводка никак не учитывается в Книге доходов и расходов.

Теперь о новой возможности - частичного включения сумм из платёжных документов с учётом неучтённого остатка с конца прошлого месяца и отслеживанием непризнанного остатка текущего месяца.
Во-первых, нужно заполнить параметр "Дата перехода на частичное признание..." (важны только месяц и год):

Во-вторых, нужно ограничить отбор платёжных документов, подлежащих частичному признанию расходов (следующий параметр на рисунке выше). Очевидно, что услуги по аренде, энергозатратам, охране, ... нужно признавать в полном объёме в месяц оплаты. А вот оплату товара можно признавать частично пропорционально реализованной части товара относительно остатков товара.

Условие можно писать либо в терминах полей проводок, например:

DEBT='60-1-03' or DEBT='60-1-07'

что означает Дебет (в проводках Дт... Кт50или51) равен 60-1-03 или 60-1-07,
либо в терминах полей спр-ка контрагентов, например:

CODEGROUP='0101'

что означает Название группы в спр-ке контрагентов = "Поставщики\Покупной товар"

При НЕпустых "Дате перехода" и "Условии отбора" (см. рисунок выше) конце стандартного формирования Книги доходов и расходов запускается дополнительная процедура, которая:

1) рассчитает коэффициент остатка оплаты на конец месяца и соответственно уменьшит (если коэффициент больше 0) сумму каждой из строк

Книги, которые относятся к расходам по оплате не полностью реализованного товара.

2) дополнит не признанными ранее фрагментами сумм платёжных документов прошлых месяцев

Эти операции запоминаются в новом годовом документе

Параметр Дата

Параметр субсчета

Первая запись- проценты

Для расчёта частичной оплаты анализируются только платёжные документы по оплате поставщикам товара