09.12.2020 (М) УСНО: ВОЗМОЖНОСТЬ ЧАСТИЧНОГО ПРИЗНАНИЯ РАСХОДОВ В КнДиР

При желании можете сначала вспомнить об уже существующих схемах НЕПОЛНОГО включения расходов (доходов) в Книгу доходов и расходов

Теперь о новой возможности - ЧАСТИЧНОГО включения сумм из платёжных документов с учётом неучтённого остатка с конца прошлого месяца.
Во-первых, нужно заполнить параметр "Дата перехода на частичное признание..." (важен только год):

Во-вторых, нужно ограничить отбор платёжных документов, подлежащих частичному признанию расходов (последний параметр на рисунке выше). Очевидно, что услуги по аренде, энергозатратам, охране, ... нужно признавать в полном объёме в месяц оплаты. А вот оплату товара можно признавать частично пропорционально реализованной части товара относительно остатков товара.

Условие можно писать либо в терминах полей проводок, например:

DEBT='60-1-03' or DEBT='60-1-07'

что означает Дебет (в проводках Дт... Кт50или51) равен 60-1-03 или 60-1-07,
либо в терминах полей спр-ка контрагентов, например:

CODEGROUP='0101'

что означает Название группы в спр-ке контрагентов = "Поставщики\Покупной товар"
Это условие используется в кредитовых платёжных документах для автоматического присвоения признака "Частично" в реквизите Учитывать в книге доходов/расходов.

ТОЛЬКО при обоих НЕпустых "Дате перехода" и "Условии отбора" (см. рисунок выше) вместо стандартного формирования Книги доходов и расходов по Ctrl-F6 запускается процедура, которая помесячно:

1) добавит в Книгу отдельными записями все приходные и расходные банковские и кассовые документы текущего месяца, у которых стоит Да в колонке "Учитывать в книге доходов/расходов" - см. рисунок выше;

2) найдёт итог по всем приходным и расходным банковским и кассовым документам, у которых стоит Частично в колонке "Учитывать в Книге доходов/расходов";

3) рассчитает % оплаты за месяц и умножит на него сумму из пункта 2);

4) умножит остаток товара (41-2) конца прошлого месяца на процент прошлого месяца и добавит к сумме пункта 3);

5) дополнит Книгу текущего месяца одной строкой с суммой пункта 4).

Рассчитанные в пункте 2) проценты запоминаются в новом спр-ке Хронология частичного признания оплаты товара:

Алгоритм расчёта процентов для частичного признания оплаты товара такой:

% текущего месяца = (Д60 К51,50 по товару) / (Д90-2 К41-2 + выходящее сальдо 41-2)

частичная оплата текущего месяца =
(Д90-2 К41-2) * % текущего месяца + входящее сальдо 41-2 * % прошлого месяца

На примере (частичное списание начинаем применять в январе).

В декабре прошлого года

Д90-2 К41-2 750 тыс

Д60 К51,50 600 тыс (по товару)

выходящее сальдо 41-2 50 тысяч

Реализация + Вых. остаток товара = 800 тыс (750 + 50)

% декабря = 600 000 / (750 000 + 50 000) = 75%

неоплаченный остаток товара = 50 тыс * 75% = 37,5 тыс

В январе

Д90-2 К41-2 460 тысяч

Д60 К51,50 420 тыс

выходящее сальдо 41-2 40 тысяч

Реализация + Вых. остаток товара = 500 тыс (460 + 40)

% января = 420 000 / (460 000 + 40 000) = 84%

Частичная оплата за январь =
460тыс(текущая реализация товара)*84% + 50тыс(прошлый остаток товара)*75% = 423 900

Это будет сумма записи про частичную оплату в Книге доходов и расходов за январь.

Отдельно стоит оговорить случай превышения оплаты над реализацией.

На примере:

В декабре

Д90-2  К41-2   750 тыс

Д60    К51,50  600 тыс (по товару) 

выходящее сальдо 41-2 50 тысяч

В январе

Д90-2  К41-2   460 тыс

Д60    К51,50  600 тыс (по товару)

выходящее сальдо 41-2 40 тысяч

% декабря = 600 000 / (750 000 + 50 000) = 75%

% января = 600 000 / (460 000 + 40 000) = 120%

Частичная оплата за январь =

сначала рассчитываем сумму от превышения процента текущего месяца

600тыс * 20% = 100 тыс превышения в сумме

затем считаем, а покроет ли эта сумма превышения непризнанный остаток на начало месяца 37,5 (50 тыс * 75%)

если покроет, значит,

можно признавать к оплате:

600тыс * (берём 100% вместо 120%) + все 50 тыс

а если не покроет

600тыс * (берём 100% вместо 120%) + ((50тыс * 75% + сумма превышения текущего месяца), но не более 50тыс)