21.01.2021 (М) НУ: УЧЁТ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В НУ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| Строка 23: | Строка 23: | ||
4. Согласно этой настройке по "лизинговым ОС" формируются проводки: | 4. Согласно этой настройке по "лизинговым ОС" формируются проводки: | ||
| − | : | + | :Дт !90-2-2-32 Кт !00 на сумму лизингового платежа: |
| − | :: | + | ::Дт 76-АрендныеОбязательства Кт 76-ЗадолжПоЛизингПлатежам |
::минус | ::минус | ||
| − | :: | + | ::Дт 68 Кт 19-Лизинг |
::(согласно настройке на рисунке выше) | ::(согласно настройке на рисунке выше) | ||
:минус налоговая амортизация "лизинговых" ОС. | :минус налоговая амортизация "лизинговых" ОС. | ||
И на ту же сумму НВР: | И на ту же сумму НВР: | ||
| − | : | + | :Дт !90-9-3-32 Кт !00 |
На последнюю проводку (изменение разницы) стандартным образом формируется ОНО в документе Анализ разниц. | На последнюю проводку (изменение разницы) стандартным образом формируется ОНО в документе Анализ разниц. | ||
Версия 08:43, 22 января 2021
1. В Плане счетов должны присутствовать субсчета 76-го «Арендные обязательства» и «Задолженность по лизинговым платежам» и субсчёт 19-го «НДС по договору лизинга» (номера субсчетов - на ваше усмотрение и согласно вашему плану счетов: ниже всего лишь пример, счета которого используются в пункте 3).
2. В спр-ке Инвентарных карточек ОС (R143) у "лизинговых ОС" нужно заполнить поле:
Это признак того, что по этим ОС нужно формировать налоговые проводки по учёту лизинговых операций.
3. В Плане счетов налогового учёта уже есть счета:
По F7 на них нужно внести условия отбора из проводок БУ (на картинке ниже - субсчета с первого рисунка):
4. Согласно этой настройке по "лизинговым ОС" формируются проводки:
- Дт !90-2-2-32 Кт !00 на сумму лизингового платежа:
- Дт 76-АрендныеОбязательства Кт 76-ЗадолжПоЛизингПлатежам
- минус
- Дт 68 Кт 19-Лизинг
- (согласно настройке на рисунке выше)
- минус налоговая амортизация "лизинговых" ОС.
И на ту же сумму НВР:
- Дт !90-9-3-32 Кт !00
На последнюю проводку (изменение разницы) стандартным образом формируется ОНО в документе Анализ разниц.
Налоговые проводки по лизингу формируются в документах Начисление амортизации и Доходы-расходы для налога на прибыль.
Поэтому для отражения лизинга в НУ задним числом не забудьте переформировать проводки в документах начисления амортизации за нужные периоды. И запустить Авторасчёт НУ за те же периоды.
