24.05.2019 (М) УЧЁТ АКЦИЙ ДЛЯ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ДИВИДЕНДОВ — различия между версиями

Материал из Фабиус wiki
Перейти к: навигация, поиск
м
м
 
(не показано 5 промежуточных версий этого же участника)
Строка 52: Строка 52:
 
   Д81 R01контрагент R153такие-то_акции  К50,51                        сумма
 
   Д81 R01контрагент R153такие-то_акции  К50,51                        сумма
 
   (и проводки 81-го в корреспонденции с 91-м в случае расхождения номинальной стоимости и фактических затрат)
 
   (и проводки 81-го в корреспонденции с 91-м в случае расхождения номинальной стоимости и фактических затрат)
 +
 +
'''ВНИМАНИЕ!''' Если предполагается начисление НДФЛ на суммы дивидендов, можно использовать только спр-к сотрудников.<br/>
 +
Либо придётся задублировать нужных физлиц (R12) в спр-ке сотрудников (R13) и проставить полученные таб. номера в спр-ке физлиц:
 +
 +
::рис.3в
 +
::[[файл:DVD_10.PNG]]
 +
 +
При указании табельного номера (код по R13) в спр-ке Физлиц (R12) могут измениться поля Документа и Адреса:
 +
:если в спр-ке физлиц они пустые, туда будут скопированы одноимённые данные из R13
 +
:если в спр-ке физлиц какое-то из полей Документа или Адреса непустое и НЕ совпадает с аналогичным полем спр-ка сотрудников, будет задан вопрос, подменить ли данные спр-ка физлиц данными из спр-ка сотрудников. Ответ будет относиться ко всем несовпадающим полям.
 +
 +
После указания табельных номеров в спр-ке физлиц вы можете подменить аналитику R12-физлицо на R13-сотрудник в ОСВ на конец некоторого месяца расчётной бухсправкой.<br/>
 +
 +
::рис.3г
 +
::[[файл:DVD_11.PNG]]
 +
 +
Либо добавляете по F6 новую бухсправку и нажимаете Ctrl-F6, либо в уже существующей бухсправке нажимаете Ctrl-F6, - для заполнения уровня операций бухсправки (F7).<br/>
 +
Проводки сформируются автоматически.
  
  
Строка 62: Строка 80:
 
В качестве Дебета по умолчанию ставится счёт 84, в качестве Кредита - "Счёт учёта дивидендов" - см. пункт 1 выше - например, 75-02.<br/>
 
В качестве Дебета по умолчанию ставится счёт 84, в качестве Кредита - "Счёт учёта дивидендов" - см. пункт 1 выше - например, 75-02.<br/>
 
Указываем Сумму к распределению и Период. Сейчас пока важен месяц/год окончания Периода - см. примечание* ниже.
 
Указываем Сумму к распределению и Период. Сейчас пока важен месяц/год окончания Периода - см. примечание* ниже.
 +
 +
::рис.4а
 +
::[[файл:DVD_7.PNG]]
 +
  
 
4б) По '''Ctrl-F7''' спускаемся на уровень цен акций и добавляем все типы акций, которые могут участвовать в распределении дивидендов:
 
4б) По '''Ctrl-F7''' спускаемся на уровень цен акций и добавляем все типы акций, которые могут участвовать в распределении дивидендов:
Строка 73: Строка 95:
 
При необходимости меняем цены и удельный вес акций.<br/>
 
При необходимости меняем цены и удельный вес акций.<br/>
 
Помним, что при распределении важны не сами цены акций, а соотношение цен.
 
Помним, что при распределении важны не сами цены акций, а соотношение цен.
 +
 +
::рис.4б
 +
::[[файл:DVD_8.PNG]]
 +
  
 
Возвращаемся на шапку документа ('''ESC''').
 
Возвращаемся на шапку документа ('''ESC''').
  
 
4в) По '''F7''' спускаемся на уровень акционеров (держателей акций, владельцев ЦБ).
 
4в) По '''F7''' спускаемся на уровень акционеров (держателей акций, владельцев ЦБ).
 +
 +
::рис.4в
 +
::[[файл:DVD_9.PNG]]
 +
  
 
По '''Ctrl-F6''' добавляем акционеров и их акции.<br/>
 
По '''Ctrl-F6''' добавляем акционеров и их акции.<br/>
Сейчас (см. примечание*) анализируется только месяц окончания периода - отбираются все акционеры на счёте 75-02, у которых на начало этого месяца ненулевое кол-во акций.<br/>
+
Сейчас (см. примечание*) анализируется только месяц окончания периода - отбираются все акционеры на счёте 75-02, у которых на конец этого месяца ненулевое кол-во акций.<br/>
 
Цена и Удельный вес по каждому типу акций при этом берутся с уровня цен акций (см. пункт 4б).
 
Цена и Удельный вес по каждому типу акций при этом берутся с уровня цен акций (см. пункт 4б).
  

Текущая версия на 12:13, 30 ноября 2023

Была поставлена задача отражения в оборотной ведомости (на одном из субсчетов счёта 75)
остатков и движения акций в количественном и суммовом выражении
в разрезах держателей акций и типов акций.


Для реализации этой задачи:

1) В плане счетов на "Счёте расчетов по выплате дивидендов"
(Сервис - Настройка - Системные параметры, закладка План счетов, подзакладка Зарплата)
проставляем аналитики с отслеживанием в ОСВ и признак колучёта:

рис.1
DVD 3.PNG

Если вы хотите и на счёте 81 (Собственные акции и доли, выкупленные предприятием) вести количественный учёт акций в разрезе прежних держателей и типов акций, такие же характеристики нужно будет проставить и для счёта 81.


2) Реанимированы справочники R153 Список ЦБ и R177 Нормативно-справочные данные ведения реестра акционеров.

рис.2а
DVD 2.PNG
рис.2б
DVD 4.PNG


Спр-к R177 содержит в себе все возможные классификации ЦБ в виде группировок (R203) этого спр-ка.


3) Концом некоторого месяца нужно внести текущее количество акций по каждому акционеру - бухсправкой с нулевыми суммами:

рис.3а
DVD 5.PNG


Результатом станет отражение в детальной ОСВ текущего распределения количества и типа акций по акционерам:

рис.3б
DVD 6.PNG


Дальнейшее движение количества акций между акционерами (или от акционера - предприятию) отражаем проводками 75-02 по схеме активного счёта, т.е. передача акций акционером - это Кт оборот 75-го с количеством (и без суммы!).

Например, прямая передача 10 акций от работника предприятия родственнику - не работнику предприятия (меняется держатель акций - 1-я аналитика на 75-м) отражается проводкой

 Д75-02 R12кому R153такие-то_акции   Д75-02 R13от_кого R153такие-то_акции  сумма 0, кол-во 10

Выкуп 15 акций у прежнего держателя акций - стороннего предприятия - для их последующей перепродажи или аннулирования:

 Д81 R01контрагент R153такие-то_акции  К75-02 R01контрагнет R153такие-то_акции  сумма 0, кол-во 15
 Д81 R01контрагент R153такие-то_акции  К50,51                         сумма
 (и проводки 81-го в корреспонденции с 91-м в случае расхождения номинальной стоимости и фактических затрат)

ВНИМАНИЕ! Если предполагается начисление НДФЛ на суммы дивидендов, можно использовать только спр-к сотрудников.
Либо придётся задублировать нужных физлиц (R12) в спр-ке сотрудников (R13) и проставить полученные таб. номера в спр-ке физлиц:

рис.3в
DVD 10.PNG

При указании табельного номера (код по R13) в спр-ке Физлиц (R12) могут измениться поля Документа и Адреса:

если в спр-ке физлиц они пустые, туда будут скопированы одноимённые данные из R13
если в спр-ке физлиц какое-то из полей Документа или Адреса непустое и НЕ совпадает с аналогичным полем спр-ка сотрудников, будет задан вопрос, подменить ли данные спр-ка физлиц данными из спр-ка сотрудников. Ответ будет относиться ко всем несовпадающим полям.

После указания табельных номеров в спр-ке физлиц вы можете подменить аналитику R12-физлицо на R13-сотрудник в ОСВ на конец некоторого месяца расчётной бухсправкой.

рис.3г
DVD 11.PNG

Либо добавляете по F6 новую бухсправку и нажимаете Ctrl-F6, либо в уже существующей бухсправке нажимаете Ctrl-F6, - для заполнения уровня операций бухсправки (F7).
Проводки сформируются автоматически.


4) Новый документ распределения дивидендов по держателям акций согласно их количеству и удельному весу.

рис.4
DVD 1.PNG

4а) В месяце начисления дивидендов добавляем запись на уровне шапок.
В качестве Дебета по умолчанию ставится счёт 84, в качестве Кредита - "Счёт учёта дивидендов" - см. пункт 1 выше - например, 75-02.
Указываем Сумму к распределению и Период. Сейчас пока важен месяц/год окончания Периода - см. примечание* ниже.

рис.4а
DVD 7.PNG


4б) По Ctrl-F7 спускаемся на уровень цен акций и добавляем все типы акций, которые могут участвовать в распределении дивидендов:

- либо по F6,
- либо по Ctrl-F6 - из ОСВ отбираются все уникальные коды R153, присутствующие в ОСВ текущего месяца на счёте Кредита в шапке (75-02).

По каждому типу акций из спр-ка R153 на уровень цен акций переносятся:

- в "Удельный вес одной акции" - "Кол-во голосов, предоставляемых акцией"
- в "Цена одной акции" - "Номинальная стоимость одной ЦБ"

При необходимости меняем цены и удельный вес акций.
Помним, что при распределении важны не сами цены акций, а соотношение цен.

рис.4б
DVD 8.PNG


Возвращаемся на шапку документа (ESC).

4в) По F7 спускаемся на уровень акционеров (держателей акций, владельцев ЦБ).

рис.4в
DVD 9.PNG


По Ctrl-F6 добавляем акционеров и их акции.
Сейчас (см. примечание*) анализируется только месяц окончания периода - отбираются все акционеры на счёте 75-02, у которых на конец этого месяца ненулевое кол-во акций.
Цена и Удельный вес по каждому типу акций при этом берутся с уровня цен акций (см. пункт 4б).

Вносим необходимые изменения: например, меняем Удельный вес или Коэффициент коррекции или Дни владения акциями у некоторых акционеров.
Кого-то добавляем, кого-то удаляем.

По Ctrl-F7 распределяем сумму дивидендов, указанную к распределению на уровне шапки документа.

По Ctrl-F5 формируем проводки.


примечание*
В ТЗ, согласно которому реализован этот документ, предлагалось анализировать наличие и количество акций у их держателей только в месяце окончания периода.
Но на взгляд разработчиков необходимо было бы анализировать средневзвешенное (по дням периода) количество акций.
Например, период - 2018 год (365 дней).
Акционеров двое: один владел 10 акциями весь год, второй держал 15 акций такого же типа по 28 февраля, т.е. 59 дней.
Тогда дивиденды нужно было бы разделить между этими акционерами в соотношении 10*365 / 15*59.