28.06.2017 (М) УЧЁТ УСЛУГ ПО ПРОИЗВОДСТВУ ПРОДУКЦИИ ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ НАСТЮШИ — различия между версиями

Материал из Фабиус wiki
Перейти к: навигация, поиск
м
м
 
(не показана одна промежуточная версия этого же участника)
Строка 4: Строка 4:
 
Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACP - добавить по F5 2 записи:<br/>
 
Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACP - добавить по F5 2 записи:<br/>
 
с далёкой прошедшей датой и пустым значением параметра<br/>
 
с далёкой прошедшей датой и пустым значением параметра<br/>
−
и датой начала учёта услуг по производству и кодом ТД по спр-ку контрагентов:
+
и датой начала учёта услуг по производству и кодом ТД по спр-ку контрагентов.
 +
(В общем случае есть возможность отгрузки на несколько разных ТД.)
 +
 
  
 
рис.1<br/>
 
рис.1<br/>
 
[[файл:NAKtoNAT1.PNG]]
 
[[файл:NAKtoNAT1.PNG]]
 +
 +
 +
Необязательно:
 +
Системный параметр, регулирующий наличие второй аналитики в Дт 90-2 при закрытии 26 и 44 счетов, установить в Да.<br/>
 +
Естественно, это нужно сделать ДО закрытий 26-го и 44-го.
 +
Это необязательно - только для проверки (см. ниже 4а) - иначе не будет возможности определить, какие из проводок закрытия 26 и 44 относятся к продажам на ТД.
 +
 +
рис.2<br/>
 +
[[файл:NAKtoNAT14.PNG]]
 +
  
  
Строка 22: Строка 34:
 
Реализация – Документы – Книга продаж – За месяц – По видам продаж – Услуги:<br/>
 
Реализация – Документы – Книга продаж – За месяц – По видам продаж – Услуги:<br/>
  
−
рис.2<br/>
+
рис.3<br/>
 
[[файл:NAKtoNAT2.PNG]]
 
[[файл:NAKtoNAT2.PNG]]
  
Строка 28: Строка 40:
 
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных отгрузки в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.<br/>
 
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных отгрузки в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.<br/>
 
(*а) На уровне шапок можно выделить цветом эту новую шапку (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 - в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и контрагентом из параметра FctSlf_ACP (ТД).<br/>  
 
(*а) На уровне шапок можно выделить цветом эту новую шапку (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 - в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и контрагентом из параметра FctSlf_ACP (ТД).<br/>  
−
По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость входящего остатка и выработки, исходя из сумм проводок в Дт 90-2 конкретного изделия и убытка 91-го счёта.<br/>  
+
По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость, исходя из сумм проводок в Дт 90-2 конкретного изделия и убытка 91-го счёта (по вопросу).<br/>  
−
Факт. себестоимость каждого изделия будет посчитана как<br/>  
+
'''''Факт. себестоимость каждого изделия будет посчитана как'''''<br/>  
−
:  (сумма Д90-2изделие Клюбой) / (всё кол-во Д90-2 К43, не только в ТД)
+
:  (сумма Д90-2изделие Клюбой) / (всё** кол-во Д90-2-1 К43)
 
:  плюс  
 
:  плюс  
 
:  убыток 91-го (если свёрнутый за месяц оборот 91-9 - кредитовый) * кг отгрузки в ТД этого изделия / все кг отгруженного в ТД
 
:  убыток 91-го (если свёрнутый за месяц оборот 91-9 - кредитовый) * кг отгрузки в ТД этого изделия / все кг отгруженного в ТД
 +
:  всё**  кол-во означает: если включён системный параметр G26_R01, в числителе и знаменателе отбираются только проводки в Дт90-2-1 со 2-й аналитикой ТД по спр-ку предприятий, иначе - с любой 2-й аналитикой.
 +
 
Проводки сформируются автоматически – в т.ч., 62 90 по цене (факт.себестоимость + НДС 18%).
 
Проводки сформируются автоматически – в т.ч., 62 90 по цене (факт.себестоимость + НДС 18%).
  
−
Если после этой операции фактическая себестоимость поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*а), чтобы расценить ассортимент счёта из пункта 3а по новой фактической себестоимости.
+
НО ЭТО ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЕ ДЕЙСТВИЯ. Т.к. только теперь - после формирования проводок в этом счёте на услуги - появились проводки на реализацию в ТД Д62 К90-1.<br/>
 +
ПОЭТОМУ БУХГАЛТЕРСКОЕ ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА (где может быть распределение затрат согласно данным из проводок с Кт 90-1) и ПОСЛЕДУЮЩЕЕ ФОРМИРОВАНИЕ ЦЕН В СЧЁТЕ НА УСЛУГИ ТД (Ctrl-F7) НУЖНО ВЫПОЛНИТЬ ПОВТОРНО!
  
−
Естественно, если поменялся состав накладных отгрузки в ТД, весь пункт 3а нужно повторить заново:
+
Общее правило: если после создания счёта на услуги фактическая себестоимость поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-1, 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*а), чтобы расценить ассортимент счёта из пункта 3а по новой фактической себестоимости.
−
войти в созданный ранее счёт, по F7 спуститься на уровень ассортимента, Alt-F2, Alt-F8 удалить его.
+
 
 +
Естественно, если поменялся состав накладных отгрузки в ТД, нужно заново выполнить и бухгалтерское закрытие месяца,<br/>
 +
и весь пункт 3а:<br/>
 +
войти в созданный ранее счёт, по F7 спуститься на уровень ассортимента, Alt-F2, Alt-F8 удалить его.<br/>
 
Затем Ctrl-F6 - добавить ассортимент, подняться в таблицу шапок и Ctrl-F7.   
 
Затем Ctrl-F6 - добавить ассортимент, подняться в таблицу шапок и Ctrl-F7.   
 +
 +
 +
4а) КАК ПРОВЕРИТЬ ПРАВИЛЬНОСТЬ СУММ в этом счёте-фактуре на услуги, если включён параметр G26_R01 - см. рис.2.<br/>
 +
Формируем Свод по проводкам за месяц: "Дебет" 90-2-1.<br/>
 +
На закладке "Группировать" отмечаем "Дебет", "Дт аналитика 2" и "Кредит", F7.<br/>
 +
Отмечаем цветом строки про ТД и смотрим на итоги суммы и кол-ва (это отгруженные в ТД штуки):
 +
 +
рис.4<br/>
 +
[[файл:NAKtoNAT15.PNG]]
 +
 +
И сравниваем их с итогами в счёте, расцененном (Ctrl-F7) БЕЗ включения убытка 91-го в факт. себестоимость.
 +
Расхождение может быть на несколько тысяч засчёт округления.
 +
Отгружено, к примеру 5 млн штук, на каждой штуке отклонение от округления - максимум полкопейки.
 +
Тогда максимальная разница в итоговой сумме от округления 25 000 рублей.
 +
Эта разница корректирует учитываемую сумму убытка с тем, чтобы сумма итого в счёте равнялась Д90-2-1(ТД) + К91-9.
  
  
Строка 48: Строка 81:
 
и датой начала учёта услуг по производству и кодом завода-производителя по спр-ку контрагентов (или кодов заводов через запятую):  
 
и датой начала учёта услуг по производству и кодом завода-производителя по спр-ку контрагентов (или кодов заводов через запятую):  
  
−
рис.3<br/>
+
рис.5<br/>
 
[[файл:NAKtoNAT3.PNG]]
 
[[файл:NAKtoNAT3.PNG]]
  
Строка 65: Строка 98:
 
<u>Расценивать его нужно только после бухгалтерского закрытия месяца на заводе-производителе!</u>
 
<u>Расценивать его нужно только после бухгалтерского закрытия месяца на заводе-производителе!</u>
  
−
рис.4<br/>
+
рис.6<br/>
 
[[файл:NAKtoNAT4.PNG]]
 
[[файл:NAKtoNAT4.PNG]]
  
−
Для КАЖДОГО из заводов-производителей
+
Для КАЖДОГО из заводов-производителей<br/>
 +
F6 – добавили шапку, поставщик - завод-производитель,<br/>
 +
(*б) F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F7 – скопировать в текущий счёт содержимое всех счетов на продажу услуг с завода-производителя, где на уровне номенклатуры - спр-к изделий.<br/>
 +
Данные берутся с завода-производителя: и ассортимент, и его количество и его цены.
 +
 
 +
<font size=2>
 +
Вариант второй, менее предпочтительный:<br/>
 +
Для КАЖДОГО из заводов-производителей<br/>
 
F6 – добавили шапку, поставщик - завод-производитель,<br/>  
 
F6 – добавили шапку, поставщик - завод-производитель,<br/>  
 
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных прихода изделий от завода в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.<br/>
 
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных прихода изделий от завода в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.<br/>
  
−
(*б)На уровне шапок можно выделить цветом эти новые шапки (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 – в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и заводами-производителями из параметра FctSlf_ACS. По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость входящего остатка и выработки из данных заводов-производителей. Проводки сформируются автоматически: 20 60 + 19 60.<br/>  
+
(*б) На уровне шапок можно выделить цветом эти новые шапки (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 – в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и заводами-производителями из параметра FctSlf_ACS. По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость из данных заводов-производителей. <br/>
−
Суммы этих счетов до копейки должны совпадать со счетами соответствующих заводов (3а).<br/>
+
Суммы этих счетов до копейки должны совпадать со счетами соответствующих заводов (3а).
−
ЦПЗ на 20-м счёте определяется поиском нужного поставщика в спр-ке ЦПЗ (R267) по колонке "Предприятие-контрагент" - см. рис. 5 ниже.
+
 
 +
В этом варианте ассортимент и его количество берутся из данных ТД, а цены - из данных завода-производителя.
 +
</font>
 +
<font size=4>
 +
 
 +
Проводки сформируются автоматически: 20 60 + 19 60.<br/>  
 +
ЦПЗ на 20-м счёте определяется поиском нужного поставщика в спр-ке ЦПЗ (R267) по колонке "Предприятие-контрагент" - см. рис.7 ниже.
  
−
Если после этой операции фактическая себестоимость на заводе-производителе поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*б), чтобы расценить ассортимент счетов из пункта 3б по новой фактической себестоимости.  
+
Если после этой операции фактическая себестоимость на заводе-производителе поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-1, 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*б), чтобы расценить ассортимент счетов из пункта 3б по новой фактической себестоимости.  
  
 
Естественно, если поменялся состав накладных прихода от завода-производителя, весь пункт 3б нужно повторить заново:
 
Естественно, если поменялся состав накладных прихода от завода-производителя, весь пункт 3б нужно повторить заново:
Строка 83: Строка 129:
  
  
−
4) '''Закрытие ТД''' дополнится проводками 20 25, 40 20 и 90-2 40.
+
4б) '''Закрытие ТД''' дополнится проводками 20 25, 40 20 и 90-2 40.
  
 
'''Закрытие 25-х: Д20 К25'''<br/>
 
'''Закрытие 25-х: Д20 К25'''<br/>
 
:  '''Д20''' цпзX,контрагентЗавод,статьяY  '''К25''' цпзX,статьяY  ''ЦПЗ в ЦПЗ и статья в статью''
 
:  '''Д20''' цпзX,контрагентЗавод,статьяY  '''К25''' цпзX,статьяY  ''ЦПЗ в ЦПЗ и статья в статью''
−
где конрагентЗавод - это "Предприятие-контрагент" (по R01), которое согласно спр-ку ЦПЗ (R267) соответствует ЦПЗ закрываемого 25-го.
+
где контрагентЗавод определяем по спр-ку ЦПЗ (R267): ищем строку с ЦПЗ закрываемого 25-го. В этой строке нас интересует значение колонки "Предприятие-контрагент" (по R01) - см. рис.7.
  
−
рис.5<br/>
+
рис.7<br/>
 
[[файл:NAKtoNAT5.PNG]]
 
[[файл:NAKtoNAT5.PNG]]
  
Строка 96: Строка 142:
 
:  25 цпз55 статья2
 
:  25 цпз55 статья2
  
−
Согласно спр-ку ЦПЗ центру 55 соответствует контрагент 77712 (см. рис.5 выше).<br/>
+
Согласно спр-ку ЦПЗ центру 55 (это ЦПЗ закрываемого 25-го счёта) соответствует контрагент 77712 (см. рис.7 выше).<br/>
 
Значит, в закрытии 25-го будет 2 проводки
 
Значит, в закрытии 25-го будет 2 проводки
 
:  Д20 цпз55 контрагент77712 статья 1  К25 цпз55 статья 1
 
:  Д20 цпз55 контрагент77712 статья 1  К25 цпз55 статья 1
Строка 113: Строка 159:
 
невозможно.
 
невозможно.
  
−
1-ю аналитику 40-го - производство завода - можно взять - и то косвенно, ориентируясь на экспедицию прихода, - ТОЛЬКО из первичных накладных прихода от поставщиков (1б) (или проводок 43 40 этих накладных, но в аналитиках проводок нет поставщика), но в этих накладных суммы НЕ по факт. себестоимости.<br/>
+
Т.е. нам предстоит '''распределить''' сальдо счёта 20 с ЦПЗ 55 и некими статьями по изделиям.
−
2-ю аналитику 40-го - изделие - можно взять из акта выполненных работ (3б), т.е. документа с уже фактической себестоимостью, - но только из самого документа, так как его проводки 20 60 бесполезны - в них нет ни изделия R11, ни производства R10.<br/>
+
И в каждой проводке в дебете 40-го нужно указать производство и изделие.
−
Из акта выполненных работ возьмём и фактическую себестоимость (это оптовые суммы в акте).
+
  
−
Итак, придётся сальдо 20-го "распределять" по изделиям:<br/>
+
Для этого анализируются накладные прихода от поставщиков (1б), в которых поставщик - завод-производитель и на уровне номенклатуры - изделия. По таким накладным собираются пары изделие-экспедиция.
 +
Но в Дт40-го нужно указать не экспедицию, а производство.
 +
 
 +
Производство для каждого изделия определяется так:<br/>
 +
- по спр-ку подразделений (R10) ищем код экспедиции из накладной прихода от поставщика, и в этой строке берём значение из колонки "Филиала-поставщика продукции",<br/>
 +
- по сочетанию кода филиала и кода продукции ищется "Аналитика производства" в справочнике Реквизитов продукции по филиалам продукции (R467).
 +
 
 +
Фактическую себестоимость по каждому изделию берём из акта выполненных работ (это оптовые суммы в акте).
 +
 
 +
Итак, сальдо 20-го "распределяем" по изделиям:<br/>
 
''20-й со статьёй 237''<br/>
 
''20-й со статьёй 237''<br/>
 
:  - пропорционально оптовым суммам из документа акт выполненных работ на услуги по пр-ву продукции (3б)<br/>
 
:  - пропорционально оптовым суммам из документа акт выполненных работ на услуги по пр-ву продукции (3б)<br/>
 
''20-й с остальными статьями''<br/>
 
''20-й с остальными статьями''<br/>
−
:  - пропорционально тоннажу из того же документа акт выполненных работ (3б),<br/>
+
:  - пропорционально тоннажу из того же документа акт выполненных работ (3б)
−
а производство (1-я аналитика 40-го) для каждого изделия искать согласно коду изделия и коду экспедиции в первичных накладных прихода от поставщика (1б), который указан как 2-я аналитика закрываемого 20-го.<br/>
+
  
−
Например, закрывается сальдо 20-го с аналитиками R267 55 R01 77712 R376 237:<br/>
+
Например, закрывается сальдо 20-го с аналитиками R267 55, R01 77712, R376 237:<br/>
 
распределить его нужно по изделиям, которые отгружались проводками  
 
распределить его нужно по изделиям, которые отгружались проводками  
  
 
Д90-2-5-1изделие  К41 экспедицияхХ/Б или экспедицияКонд,<br/>
 
Д90-2-5-1изделие  К41 экспедицияхХ/Б или экспедицияКонд,<br/>
  
−
при этом в Дт 40-го должны быть пр-ва Х/Б, ЦВС или Кондитерское.
+
при этом в Дт 40-го могут быть пр-ва Х/Б, ЦВС или Кондитерское.
  
−
Поставщик (2-я аналитика 20-го) 77712, значит, филиал - согласно спр-ку подразделений - 16.
+
Т.е. экспедиций ДВЕ, а производств - ТРИ.
  
−
рис.6
+
Согласно спр-ку подразделений для обеих экспедиций 41-го счёта (экспедицияхХ/Б или экспедицияКонд) филиал - 16.
−
[[файл:NAKtoNAT6.PNG]]
+
  
−
По филиалу (16) для каждого изделия по спр-ку R467 ищем производство на заводе, которое выработало это изделие и код которого должен стоять в 40-м счёте:
+
По филиалу (16) для каждого изделия по спр-ку R467 ищем производство, код которого должен стоять в 40-м счёте:
  
−
рис.7
+
рис.8<br/>
−
[[файл:NAKtoNAT7.PNG]]
+
[[файл:NAKtoNAT16.PNG]]
  
  
Строка 149: Строка 201:
 
40 20 (фактическая себестоимость согласно акту ВР (статья 237) + остальные затраты 20-го (остальные статьи 20-го))
 
40 20 (фактическая себестоимость согласно акту ВР (статья 237) + остальные затраты 20-го (остальные статьи 20-го))
  
−
Отклонение 40-го каждого изделия, оприходованного от поставщика услуг по производству продукции, будет закрываться в Дт90-2 по покупателям, которые присутствуют в проводках 90-2изделие 41, где 1-я аналитика 41-го (экспедиция) соответствует "Юр.лицу" из спр-ка подразделений (R10.R01KOD) - поставщику услуг по производству этого изделия - см. рис.6
+
Отклонение 40-го каждого изделия, оприходованного от поставщика услуг по производству продукции, будет закрываться в Дт90-2 по покупателям, которые присутствуют в проводках 90-2изделие 41, где 1-я аналитика 41-го (экспедиция) соответствует "Юр.лицу" из спр-ка подразделений (R10.R01KOD) - поставщику услуг по производству этого изделия - см. рис.9
 +
 
 +
рис.9<br/>
 +
[[файл:NAKtoNAT6.PNG]]
  
 
Распределение сальдо 40-го каждого изделия по покупателям X,Y,Z<br/>
 
Распределение сальдо 40-го каждого изделия по покупателям X,Y,Z<br/>
Строка 169: Строка 224:
 
Реализовали в ТД 95 шт хлеба и 190 шт батона.
 
Реализовали в ТД 95 шт хлеба и 190 шт батона.
  
−
Рисуем проводки<br/>
+
Рисуем проводки.
−
Завод:
+
  
−
Д20хлеб К10 700 сырьё<br/>
+
<u>ЗАВОД, ГДЕ ВЫРАБАТЫВАЕТСЯ ПРОДУКЦИЯ:</u><br/>
−
Д20батон К10 1000 сырьё
+
в течение месяца:
  
−
Д43хлеб К40хлеб 1000 (100 шт * 10) выпуск по плановой<br/>
+
[[файл:NAKtoNAT8.PNG]]
−
Д43батон К40батон 1200 (200 шт * 6) выпуск по плановой
+
−
 
+
−
Д90-2хлеб К43хлеб 950 (95 шт * 10)  отгрузка по плановой<br/>
+
−
Д90-2батон К43батон 1140 (190 шт * 6)  отгрузка по плановой<br/>
+
−
(90-1 и 90-3 пока НЕТ!)
+
  
 
Закрытие на заводе:<br/>
 
Закрытие на заводе:<br/>
−
Д20прво         К25 600
 
  
−
Д40хлеб         К20хлеб         700
+
[[файл:NAKtoNAT9.PNG]]
−
Д40батон К20батон 1000
+
−
Д40хлеб         К20прво         200 (600*100 шт / (100шт+200шт))
+
−
Д40батон К20прво         400 (600*200 шт / (100шт+200шт))
+
−
 
+
−
Д43хлеб         К40хлеб         -100 (700+200-1000) дооценка выпуска до ф/с
+
−
Д43батон К40батон +200 (1000+400-1200) дооценка выпуска до ф/с
+
−
 
+
−
Д90-2хлеб      К
+
−
 
+
−
Для дооценки отгрузки и вых. остатков рассчитываем ср/взв себестоимость входящего остатка и прихода:
+
−
 
+
−
      40.00 (вход.ост.) + 900 (ф/с)
+
−
Хлеб ------------------------------- = 8.9524
+
−
      5 шт  (вход.ост.) + 100 шт
+
−
 
+
−
Вот по такой цене должна быть отгрузка (8,9524 * 95 шт) и выход.остаток (8.9524 * 10 шт).
+
−
 
+
−
Дооцениваем отгрузку (было 950, а нужно 8,9524 * 95 шт), остаток 89.52 должен сам получиться.
+
−
 
+
−
Д90-2хлеб  К43хлеб      -99,52  (850,48-950) Что получилось в ОСВ 43-го по хлебу
+
  
 +
[[файл:NAKtoNAT10.PNG]]
 
   
 
   
 
Продолжаем закрытие – по батону
 
Продолжаем закрытие – по батону
  
−
Для дооценки отгрузки и вых. остатков рассчитываем ср/взв себестоимость входящего остатка и прихода:
+
[[файл:NAKtoNAT11.PNG]]
  
−
              0.00 (вход.ост.) + 1400 (ф/с)
+
ПОСЛЕ закрытия на заводе (ПЕКО):<br/>
−
Батон ----------------------------------------- = 7.00
+
−
              0 шт  (вход.ост.) + 200 шт
+
  
−
Вот по такой цене должна быть отгрузка (7.00 * 190 шт) и выход.остаток (7.00 * 10 шт).
+
[[файл:NAKtoNAT12.PNG]]
  
−
Дооцениваем отгрузку (было 1140, а нужно 7 * 190 шт), остаток 70 должен сам получиться.
 
  
−
Д90-2батон  К43батон      +190  (1330-1140) Что получилось в ОСВ 43-го по батону
+
<u>ТОРГОВЫЙ ДОМ</u>
−
 
+
−
+
−
 
+
−
Д90-2хлеб К26 200 (600 * 95шт (95шт+190шт))
+
−
Д90-2батон К26 400 (600 * 95шт (95шт+190шт))
+
−
 
+
−
Д90-2хлеб К44 400 (1200 * 95шт (95шт+190шт))
+
−
Д90-2батон К44 800 (1200 * 95шт (95шт+190шт))
+
−
 
+
−
ПОСЛЕ закрытия на ПЕКО
+
−
 
+
−
единственный за месяц счёт-фактура*, который вы выписываете на ТД,
+
−
расценивается по ценам из проводок  Д90-2изделие К43изделие
+
−
 
+
−
и имеет вид
+
−
Хлеб  95  шт по цене  8.9524 + НДС18%
+
−
Батон  190 шт по цене 7.00  + НДС18%
+
−
Д62ТД К90-1хлеб 1003,57  (95 шт * 8.9524 + 18%НДС)
+
−
Д90-3хлеб К68 153,09
+
−
Д62ТД К90-1батон 1569,40  (190 шт * 7 + 18%НДС)
+
−
Д90-3батон К68 239,40
+
−
 
+
−
В результате на ПЕКО УБЫТОК по 90-му счёту, равный затратам 26 и 44 счетов.
+
−
 
+
−
ИЛИ предполагалась цена по Д90-2изделие Клюбой (+ 18% НДС)?
+
−
Т.е. по хлебу  (850.48 + 200 + 400) / 95 шт А по батону  (1330 + 400 + 800) / 190 шт  ?
+
−
 
+
−
В ТД:
+
−
ежедневные накладные прихода от поставщика ПЕКО за месяц составят
+
  
 +
Ежедневные накладные прихода от поставщика ПЕКО за месяц составят
 
(по цене, которая занесена в прайсы ТД от ПЕКО и должна равняться план.себестоимости ПЕКО,  
 
(по цене, которая занесена в прайсы ТД от ПЕКО и должна равняться план.себестоимости ПЕКО,  
 
тогда Х=950, а Y=1140. Но в принципе, плановые себестоимости могут быть любые.)
 
тогда Х=950, а Y=1140. Но в принципе, плановые себестоимости могут быть любые.)
−
Д43хлеб  К40хлеб 95 шт Х (950.00)
 
−
Д41хлеб К43хлеб 95 шт Х (950.00)
 
−
Д43батон  К40батон 190 шт Y (1140.00)
 
−
Д41батон  К43батон 190 шт Y (1140.00)
 
−
 
−
Единственный за месяц Акт** выполненных работ (услуги ПЕКО для ТД)
 
−
Производство хлеба  95  шт по цене  8.9524 + НДС10% = 1003.57, как на ПЕКО в счёте*
 
−
Производство Батона  190 шт по цене 7.00  + НДС10% = 1569.40, как на ПЕКО в счёте*
 
−
Д20ПЕКО К60ПЕКО 850.48  (и Д19 К60 на сумму НДС)
 
−
Д20ПЕКО К60ПЕКО 1330   (и Д19 К60 на сумму НДС)
 
−
 
−
Часть закрытия в ТД:
 
−
Д40хлеб К20ПЕКО 850.48
 
−
Д40батон К20ПЕКО 1330
 
−
 
−
Д20ПЕКО К25ПЕКО некая сумма
 
−
Д40хлеб К20ПЕКО суммаА = некая сумма * 95шт/285шт
 
−
Д40батон К20ПЕКО сумма Б = некая сумма * 190шт/285шт
 
−
 
−
Д90-2клиентыТД К40хлебПЕКО (850.48 + суммаА – Х)  дооценка до Дт оборота 40хлеб
 
−
Д90-2клиентыТД К40батонПЕКО (1330 + суммаБ – Y)  дооценка до Дт оборота 40батон
 
−
 
−
Вот так мы поняли распоряжение Вашего вышестоящего начальства
 
−
 
−
ПО КАКИМ ЦЕНАМ НУЖНО РАСЦЕНИВАТЬ СЧ
 
−
 
  
 +
[[файл:NAKtoNAT13.PNG]]
 
</font>
 
</font>

Текущая версия на 14:52, 24 августа 2017

ЗАВОД, ГДЕ ВЫРАБАТЫВАЕТСЯ ПРОДУКЦИЯ:

Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACP - добавить по F5 2 записи:
с далёкой прошедшей датой и пустым значением параметра
и датой начала учёта услуг по производству и кодом ТД по спр-ку контрагентов. (В общем случае есть возможность отгрузки на несколько разных ТД.)


рис.1
NAKtoNAT1.PNG


Необязательно: Системный параметр, регулирующий наличие второй аналитики в Дт 90-2 при закрытии 26 и 44 счетов, установить в Да.
Естественно, это нужно сделать ДО закрытий 26-го и 44-го. Это необязательно - только для проверки (см. ниже 4а) - иначе не будет возможности определить, какие из проводок закрытия 26 и 44 относятся к продажам на ТД.

рис.2
NAKtoNAT14.PNG


1а) В течение месяца работа с «документами» накладных отгрузки – как обычно.
Изменятся проводки: в накладных не будет Д62 К90.
И накладные эти НЕ ПЕЧАТАЮТСЯ (процент НДС там по ассортименту: 10% или 18%, а не 18%, как на услуги).
Назначение накладных - наличие проводок Д90-2 К43.


2а) Счета-фактуры на ТД в части отгрузки изделий НЕ формируются.


3а) По завершении месяца и после бухгалтерского закрытия месяца ВРУЧНУЮ создаётся ЕДИНСТВЕННЫЙ счёт-фактура на ТД.
Реализация – Документы – Книга продаж – За месяц – По видам продаж – Услуги:

рис.3
NAKtoNAT2.PNG

F6 – добавили шапку, покупатель - ТД,
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных отгрузки в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.
(*а) На уровне шапок можно выделить цветом эту новую шапку (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 - в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и контрагентом из параметра FctSlf_ACP (ТД).
По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость, исходя из сумм проводок в Дт 90-2 конкретного изделия и убытка 91-го счёта (по вопросу).
Факт. себестоимость каждого изделия будет посчитана как

(сумма Д90-2изделие Клюбой) / (всё** кол-во Д90-2-1 К43)
плюс
убыток 91-го (если свёрнутый за месяц оборот 91-9 - кредитовый) * кг отгрузки в ТД этого изделия / все кг отгруженного в ТД
всё** кол-во означает: если включён системный параметр G26_R01, в числителе и знаменателе отбираются только проводки в Дт90-2-1 со 2-й аналитикой ТД по спр-ку предприятий, иначе - с любой 2-й аналитикой.

Проводки сформируются автоматически – в т.ч., 62 90 по цене (факт.себестоимость + НДС 18%).

НО ЭТО ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЕ ДЕЙСТВИЯ. Т.к. только теперь - после формирования проводок в этом счёте на услуги - появились проводки на реализацию в ТД Д62 К90-1.
ПОЭТОМУ БУХГАЛТЕРСКОЕ ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА (где может быть распределение затрат согласно данным из проводок с Кт 90-1) и ПОСЛЕДУЮЩЕЕ ФОРМИРОВАНИЕ ЦЕН В СЧЁТЕ НА УСЛУГИ ТД (Ctrl-F7) НУЖНО ВЫПОЛНИТЬ ПОВТОРНО!

Общее правило: если после создания счёта на услуги фактическая себестоимость поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-1, 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*а), чтобы расценить ассортимент счёта из пункта 3а по новой фактической себестоимости.

Естественно, если поменялся состав накладных отгрузки в ТД, нужно заново выполнить и бухгалтерское закрытие месяца,
и весь пункт 3а:
войти в созданный ранее счёт, по F7 спуститься на уровень ассортимента, Alt-F2, Alt-F8 удалить его.
Затем Ctrl-F6 - добавить ассортимент, подняться в таблицу шапок и Ctrl-F7.


4а) КАК ПРОВЕРИТЬ ПРАВИЛЬНОСТЬ СУММ в этом счёте-фактуре на услуги, если включён параметр G26_R01 - см. рис.2.
Формируем Свод по проводкам за месяц: "Дебет" 90-2-1.
На закладке "Группировать" отмечаем "Дебет", "Дт аналитика 2" и "Кредит", F7.
Отмечаем цветом строки про ТД и смотрим на итоги суммы и кол-ва (это отгруженные в ТД штуки):

рис.4
NAKtoNAT15.PNG

И сравниваем их с итогами в счёте, расцененном (Ctrl-F7) БЕЗ включения убытка 91-го в факт. себестоимость. Расхождение может быть на несколько тысяч засчёт округления. Отгружено, к примеру 5 млн штук, на каждой штуке отклонение от округления - максимум полкопейки. Тогда максимальная разница в итоговой сумме от округления 25 000 рублей. Эта разница корректирует учитываемую сумму убытка с тем, чтобы сумма итого в счёте равнялась Д90-2-1(ТД) + К91-9.


ТОРГОВЫЙ ДОМ

Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACS - добавить по F5 2 записи:
с далёкой прошедшей датой и пустым значением параметра
и датой начала учёта услуг по производству и кодом завода-производителя по спр-ку контрагентов (или кодов заводов через запятую):

рис.5
NAKtoNAT3.PNG


1б) Работа с «документами» накладных прихода от поставщиков – как обычно.
Изменятся проводки: Д43 К40 + Д41 К43 вместо Д41 К60 + Д19 К60. (Возможно, изменятся и оптовые цены (=ценам завода-производителя в накладных) - эти цены с нужной датой должны быть занесены в спр-к цен по ассортименту ТД).


2б) Счета-фактуры от завода-производителя в части прихода изделий НЕ формируются.


3б) По завершении месяца создаётся акт выполненных работ, который в программе оформляется через пункт счетов за услуги:
Расчеты с поставщиками – Документы – Счета, Сч-фактуры, Книга регистрации – Счета-фактуры за услуги.

Расценивать его нужно только после бухгалтерского закрытия месяца на заводе-производителе!

рис.6
NAKtoNAT4.PNG

Для КАЖДОГО из заводов-производителей
F6 – добавили шапку, поставщик - завод-производитель,
(*б) F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F7 – скопировать в текущий счёт содержимое всех счетов на продажу услуг с завода-производителя, где на уровне номенклатуры - спр-к изделий.
Данные берутся с завода-производителя: и ассортимент, и его количество и его цены.

Вариант второй, менее предпочтительный:
Для КАЖДОГО из заводов-производителей
F6 – добавили шапку, поставщик - завод-производитель,
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных прихода изделий от завода в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.

(*б) На уровне шапок можно выделить цветом эти новые шапки (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 – в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и заводами-производителями из параметра FctSlf_ACS. По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость из данных заводов-производителей.
Суммы этих счетов до копейки должны совпадать со счетами соответствующих заводов (3а).

В этом варианте ассортимент и его количество берутся из данных ТД, а цены - из данных завода-производителя.

Проводки сформируются автоматически: 20 60 + 19 60.
ЦПЗ на 20-м счёте определяется поиском нужного поставщика в спр-ке ЦПЗ (R267) по колонке "Предприятие-контрагент" - см. рис.7 ниже.

Если после этой операции фактическая себестоимость на заводе-производителе поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-1, 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*б), чтобы расценить ассортимент счетов из пункта 3б по новой фактической себестоимости.

Естественно, если поменялся состав накладных прихода от завода-производителя, весь пункт 3б нужно повторить заново: войти в созданный ранее счёт, по F7 спуститься на уровень ассортимента, Alt-F2, Alt-F8 удалить его. Затем Ctrl-F6 - добавить ассортимент, подняться в таблицу шапок и Ctrl-F7.


4б) Закрытие ТД дополнится проводками 20 25, 40 20 и 90-2 40.

Закрытие 25-х: Д20 К25

Д20 цпзX,контрагентЗавод,статьяY К25 цпзX,статьяY ЦПЗ в ЦПЗ и статья в статью

где контрагентЗавод определяем по спр-ку ЦПЗ (R267): ищем строку с ЦПЗ закрываемого 25-го. В этой строке нас интересует значение колонки "Предприятие-контрагент" (по R01) - см. рис.7.

рис.7
NAKtoNAT5.PNG

Например, к моменту закрытия 25-го есть Дт сальдо

25 цпз55 статья1
25 цпз55 статья2

Согласно спр-ку ЦПЗ центру 55 (это ЦПЗ закрываемого 25-го счёта) соответствует контрагент 77712 (см. рис.7 выше).
Значит, в закрытии 25-го будет 2 проводки

Д20 цпз55 контрагент77712 статья 1 К25 цпз55 статья 1
Д20 цпз55 контрагент77712 статья 2 К25 цпз55 статья 2


Закрытие 20-х: Д40 К20
20-й: с аналитиками

1-я - ЦПЗ
2-я - контрагентЗавод из параметра FctSlf_ACS
3-я - статья

Согласно плану счетов учёт на 40-м ведётся в разрезах: 1-я аналитика производство по R10 и 2-я аналитика изделие по R11.

На 20-м, увы, нет аналитики ни по местоположению (одно и то же ЦПЗ 20-го соответствует нескольким экспедициям/производствам завода-производителя), ни по изделиям, поэтому просто сделать проводки

Д40 R10пр-во,R11изделие К20 R267цпз,R01контрагентЗавод,R376статья на сумму сальдо 20-го

невозможно.

Т.е. нам предстоит распределить сальдо счёта 20 с ЦПЗ 55 и некими статьями по изделиям. И в каждой проводке в дебете 40-го нужно указать производство и изделие.

Для этого анализируются накладные прихода от поставщиков (1б), в которых поставщик - завод-производитель и на уровне номенклатуры - изделия. По таким накладным собираются пары изделие-экспедиция. Но в Дт40-го нужно указать не экспедицию, а производство.

Производство для каждого изделия определяется так:
- по спр-ку подразделений (R10) ищем код экспедиции из накладной прихода от поставщика, и в этой строке берём значение из колонки "Филиала-поставщика продукции",
- по сочетанию кода филиала и кода продукции ищется "Аналитика производства" в справочнике Реквизитов продукции по филиалам продукции (R467).

Фактическую себестоимость по каждому изделию берём из акта выполненных работ (это оптовые суммы в акте).

Итак, сальдо 20-го "распределяем" по изделиям:
20-й со статьёй 237

- пропорционально оптовым суммам из документа акт выполненных работ на услуги по пр-ву продукции (3б)

20-й с остальными статьями

- пропорционально тоннажу из того же документа акт выполненных работ (3б)

Например, закрывается сальдо 20-го с аналитиками R267 55, R01 77712, R376 237:
распределить его нужно по изделиям, которые отгружались проводками

Д90-2-5-1изделие К41 экспедицияхХ/Б или экспедицияКонд,

при этом в Дт 40-го могут быть пр-ва Х/Б, ЦВС или Кондитерское.

Т.е. экспедиций ДВЕ, а производств - ТРИ.

Согласно спр-ку подразделений для обеих экспедиций 41-го счёта (экспедицияхХ/Б или экспедицияКонд) филиал - 16.

По филиалу (16) для каждого изделия по спр-ку R467 ищем производство, код которого должен стоять в 40-м счёте:

рис.8
NAKtoNAT16.PNG


Д90-2 К40
Эта проводка тоже будет формироваться в документе закрытия 20-го счёта.

Сальдо 40-го поассортиментно получено как разница между
43 40 по плановой себестоимости поставщика услуг по производству продукции
40 20 (фактическая себестоимость согласно акту ВР (статья 237) + остальные затраты 20-го (остальные статьи 20-го))

Отклонение 40-го каждого изделия, оприходованного от поставщика услуг по производству продукции, будет закрываться в Дт90-2 по покупателям, которые присутствуют в проводках 90-2изделие 41, где 1-я аналитика 41-го (экспедиция) соответствует "Юр.лицу" из спр-ка подразделений (R10.R01KOD) - поставщику услуг по производству этого изделия - см. рис.9

рис.9
NAKtoNAT6.PNG

Распределение сальдо 40-го каждого изделия по покупателям X,Y,Z

Д90-2-5-1 цпз53,покупателиХYZ,изделие К40 пр-во,изделие

будет выполнено пропорционально тоннажу отгрузки этого изделия покупателям X,Y,Z.


На простейшем примере - документы и проводки на заводе и в ТД.
Предположим, завод выпускает 2 вида продукции: хлеб и батон с одинаковым развесом.

Хлеба за месяц выпустили 100 шт (сырья израсходовали на 700), плановая 10.00 за шт.
Батона - 200 шт (сырья на 1000), плановая 6.00 за шт.

Причём, у хлеба есть входящий остаток 5 шт на сумму 40.00

Дт оборот 25-го 600.00
Дт обороты 26-го и 44-го составили 1200.00

Реализовали в ТД 95 шт хлеба и 190 шт батона.

Рисуем проводки.

ЗАВОД, ГДЕ ВЫРАБАТЫВАЕТСЯ ПРОДУКЦИЯ:
в течение месяца:

NAKtoNAT8.PNG

Закрытие на заводе:

NAKtoNAT9.PNG

NAKtoNAT10.PNG

Продолжаем закрытие – по батону

NAKtoNAT11.PNG

ПОСЛЕ закрытия на заводе (ПЕКО):

NAKtoNAT12.PNG


ТОРГОВЫЙ ДОМ

Ежедневные накладные прихода от поставщика ПЕКО за месяц составят (по цене, которая занесена в прайсы ТД от ПЕКО и должна равняться план.себестоимости ПЕКО, тогда Х=950, а Y=1140. Но в принципе, плановые себестоимости могут быть любые.)

NAKtoNAT13.PNG

Источник — «https://wiki.sftserv.ru/index.php?title=28.06.2017_(М)_УЧЁТ_УСЛУГ_ПО_ПРОИЗВОДСТВУ_ПРОДУКЦИИ_ДЛЯ_ПРЕДПРИЯТИЙ_НАСТЮШИ&oldid=25864»