28.06.2017 (М) УЧЁТ УСЛУГ ПО ПРОИЗВОДСТВУ ПРОДУКЦИИ ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ НАСТЮШИ — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) м |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
| (не показано 10 промежуточных версий этого же участника) | |||
| Строка 49: | Строка 49: | ||
Проводки сформируются автоматически – в т.ч., 62 90 по цене (факт.себестоимость + НДС 18%). | Проводки сформируются автоматически – в т.ч., 62 90 по цене (факт.себестоимость + НДС 18%). | ||
| − | + | НО ЭТО ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЕ ДЕЙСТВИЯ. Т.к. только теперь - после формирования проводок в этом счёте на услуги - появились проводки на реализацию в ТД Д62 К90-1.<br/> | |
| + | ПОЭТОМУ БУХГАЛТЕРСКОЕ ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА (где может быть распределение затрат согласно данным из проводок с Кт 90-1) и ПОСЛЕДУЮЩЕЕ ФОРМИРОВАНИЕ ЦЕН В СЧЁТЕ НА УСЛУГИ ТД (Ctrl-F7) НУЖНО ВЫПОЛНИТЬ ПОВТОРНО! | ||
| − | Естественно, если поменялся состав накладных отгрузки в ТД, весь пункт 3а | + | Общее правило: если после создания счёта на услуги фактическая себестоимость поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-1, 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*а), чтобы расценить ассортимент счёта из пункта 3а по новой фактической себестоимости. |
| − | войти в созданный ранее счёт, по F7 спуститься на уровень ассортимента, Alt-F2, Alt-F8 удалить его. | + | |
| + | Естественно, если поменялся состав накладных отгрузки в ТД, нужно заново выполнить и бухгалтерское закрытие месяца,<br/> | ||
| + | и весь пункт 3а:<br/> | ||
| + | войти в созданный ранее счёт, по F7 спуститься на уровень ассортимента, Alt-F2, Alt-F8 удалить его.<br/> | ||
Затем Ctrl-F6 - добавить ассортимент, подняться в таблицу шапок и Ctrl-F7. | Затем Ctrl-F6 - добавить ассортимент, подняться в таблицу шапок и Ctrl-F7. | ||
| Строка 97: | Строка 101: | ||
[[файл:NAKtoNAT4.PNG]] | [[файл:NAKtoNAT4.PNG]] | ||
| − | Для КАЖДОГО из заводов-производителей | + | Для КАЖДОГО из заводов-производителей<br/> |
| + | F6 – добавили шапку, поставщик - завод-производитель,<br/> | ||
| + | (*б) F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F7 – скопировать в текущий счёт содержимое всех счетов на продажу услуг с завода-производителя, где на уровне номенклатуры - спр-к изделий.<br/> | ||
| + | Данные берутся с завода-производителя: и ассортимент, и его количество и его цены. | ||
| + | |||
| + | <font size=2> | ||
| + | Вариант второй, менее предпочтительный:<br/> | ||
| + | Для КАЖДОГО из заводов-производителей<br/> | ||
F6 – добавили шапку, поставщик - завод-производитель,<br/> | F6 – добавили шапку, поставщик - завод-производитель,<br/> | ||
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных прихода изделий от завода в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.<br/> | F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных прихода изделий от завода в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.<br/> | ||
| − | (*б)На уровне шапок можно выделить цветом эти новые шапки (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 – в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и заводами-производителями из параметра FctSlf_ACS. По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость из данных заводов-производителей | + | (*б) На уровне шапок можно выделить цветом эти новые шапки (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 – в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и заводами-производителями из параметра FctSlf_ACS. По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость из данных заводов-производителей. <br/> |
| − | Суммы этих счетов до копейки должны совпадать со счетами соответствующих заводов (3а).<br/> | + | Суммы этих счетов до копейки должны совпадать со счетами соответствующих заводов (3а). |
| + | |||
| + | В этом варианте ассортимент и его количество берутся из данных ТД, а цены - из данных завода-производителя. | ||
| + | </font> | ||
| + | <font size=4> | ||
| + | |||
| + | Проводки сформируются автоматически: 20 60 + 19 60.<br/> | ||
ЦПЗ на 20-м счёте определяется поиском нужного поставщика в спр-ке ЦПЗ (R267) по колонке "Предприятие-контрагент" - см. рис.7 ниже. | ЦПЗ на 20-м счёте определяется поиском нужного поставщика в спр-ке ЦПЗ (R267) по колонке "Предприятие-контрагент" - см. рис.7 ниже. | ||
| − | Если после этой операции фактическая себестоимость на заводе-производителе поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*б), чтобы расценить ассортимент счетов из пункта 3б по новой фактической себестоимости. | + | Если после этой операции фактическая себестоимость на заводе-производителе поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-1, 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*б), чтобы расценить ассортимент счетов из пункта 3б по новой фактической себестоимости. |
Естественно, если поменялся состав накладных прихода от завода-производителя, весь пункт 3б нужно повторить заново: | Естественно, если поменялся состав накладных прихода от завода-производителя, весь пункт 3б нужно повторить заново: | ||
| Строка 116: | Строка 133: | ||
'''Закрытие 25-х: Д20 К25'''<br/> | '''Закрытие 25-х: Д20 К25'''<br/> | ||
: '''Д20''' цпзX,контрагентЗавод,статьяY '''К25''' цпзX,статьяY ''ЦПЗ в ЦПЗ и статья в статью'' | : '''Д20''' цпзX,контрагентЗавод,статьяY '''К25''' цпзX,статьяY ''ЦПЗ в ЦПЗ и статья в статью'' | ||
| − | где | + | где контрагентЗавод определяем по спр-ку ЦПЗ (R267): ищем строку с ЦПЗ закрываемого 25-го. В этой строке нас интересует значение колонки "Предприятие-контрагент" (по R01) - см. рис.7. |
рис.7<br/> | рис.7<br/> | ||
| Строка 125: | Строка 142: | ||
: 25 цпз55 статья2 | : 25 цпз55 статья2 | ||
| − | Согласно спр-ку ЦПЗ центру 55 соответствует контрагент 77712 (см. рис.7 выше).<br/> | + | Согласно спр-ку ЦПЗ центру 55 (это ЦПЗ закрываемого 25-го счёта) соответствует контрагент 77712 (см. рис.7 выше).<br/> |
Значит, в закрытии 25-го будет 2 проводки | Значит, в закрытии 25-го будет 2 проводки | ||
: Д20 цпз55 контрагент77712 статья 1 К25 цпз55 статья 1 | : Д20 цпз55 контрагент77712 статья 1 К25 цпз55 статья 1 | ||
| Строка 142: | Строка 159: | ||
невозможно. | невозможно. | ||
| − | + | Т.е. нам предстоит '''распределить''' сальдо счёта 20 с ЦПЗ 55 и некими статьями по изделиям. | |
| − | + | И в каждой проводке в дебете 40-го нужно указать производство и изделие. | |
| − | + | ||
| − | Итак, | + | Для этого анализируются накладные прихода от поставщиков (1б), в которых поставщик - завод-производитель и на уровне номенклатуры - изделия. По таким накладным собираются пары изделие-экспедиция. |
| + | Но в Дт40-го нужно указать не экспедицию, а производство. | ||
| + | |||
| + | Производство для каждого изделия определяется так:<br/> | ||
| + | - по спр-ку подразделений (R10) ищем код экспедиции из накладной прихода от поставщика, и в этой строке берём значение из колонки "Филиала-поставщика продукции",<br/> | ||
| + | - по сочетанию кода филиала и кода продукции ищется "Аналитика производства" в справочнике Реквизитов продукции по филиалам продукции (R467). | ||
| + | |||
| + | Фактическую себестоимость по каждому изделию берём из акта выполненных работ (это оптовые суммы в акте). | ||
| + | |||
| + | Итак, сальдо 20-го "распределяем" по изделиям:<br/> | ||
''20-й со статьёй 237''<br/> | ''20-й со статьёй 237''<br/> | ||
: - пропорционально оптовым суммам из документа акт выполненных работ на услуги по пр-ву продукции (3б)<br/> | : - пропорционально оптовым суммам из документа акт выполненных работ на услуги по пр-ву продукции (3б)<br/> | ||
''20-й с остальными статьями''<br/> | ''20-й с остальными статьями''<br/> | ||
| − | : - пропорционально тоннажу из того же документа акт выполненных работ (3б) | + | : - пропорционально тоннажу из того же документа акт выполненных работ (3б) |
| − | + | ||
| − | Например, закрывается сальдо 20-го с аналитиками R267 55 | + | Например, закрывается сальдо 20-го с аналитиками R267 55, R01 77712, R376 237:<br/> |
распределить его нужно по изделиям, которые отгружались проводками | распределить его нужно по изделиям, которые отгружались проводками | ||
Д90-2-5-1изделие К41 экспедицияхХ/Б или экспедицияКонд,<br/> | Д90-2-5-1изделие К41 экспедицияхХ/Б или экспедицияКонд,<br/> | ||
| − | при этом в Дт 40-го | + | при этом в Дт 40-го могут быть пр-ва Х/Б, ЦВС или Кондитерское. |
| − | + | Т.е. экспедиций ДВЕ, а производств - ТРИ. | |
| − | + | Согласно спр-ку подразделений для обеих экспедиций 41-го счёта (экспедицияхХ/Б или экспедицияКонд) филиал - 16. | |
| − | + | ||
| − | По филиалу (16) для каждого изделия по спр-ку R467 ищем производство | + | По филиалу (16) для каждого изделия по спр-ку R467 ищем производство, код которого должен стоять в 40-м счёте: |
| − | рис. | + | рис.8<br/> |
| − | [[файл: | + | [[файл:NAKtoNAT16.PNG]] |
| Строка 178: | Строка 201: | ||
40 20 (фактическая себестоимость согласно акту ВР (статья 237) + остальные затраты 20-го (остальные статьи 20-го)) | 40 20 (фактическая себестоимость согласно акту ВР (статья 237) + остальные затраты 20-го (остальные статьи 20-го)) | ||
| − | Отклонение 40-го каждого изделия, оприходованного от поставщика услуг по производству продукции, будет закрываться в Дт90-2 по покупателям, которые присутствуют в проводках 90-2изделие 41, где 1-я аналитика 41-го (экспедиция) соответствует "Юр.лицу" из спр-ка подразделений (R10.R01KOD) - поставщику услуг по производству этого изделия - см. рис. | + | Отклонение 40-го каждого изделия, оприходованного от поставщика услуг по производству продукции, будет закрываться в Дт90-2 по покупателям, которые присутствуют в проводках 90-2изделие 41, где 1-я аналитика 41-го (экспедиция) соответствует "Юр.лицу" из спр-ка подразделений (R10.R01KOD) - поставщику услуг по производству этого изделия - см. рис.9 |
| + | |||
| + | рис.9<br/> | ||
| + | [[файл:NAKtoNAT6.PNG]] | ||
Распределение сальдо 40-го каждого изделия по покупателям X,Y,Z<br/> | Распределение сальдо 40-го каждого изделия по покупателям X,Y,Z<br/> | ||
Текущая версия на 14:52, 24 августа 2017
ЗАВОД, ГДЕ ВЫРАБАТЫВАЕТСЯ ПРОДУКЦИЯ:
Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACP - добавить по F5 2 записи:
с далёкой прошедшей датой и пустым значением параметра
и датой начала учёта услуг по производству и кодом ТД по спр-ку контрагентов.
(В общем случае есть возможность отгрузки на несколько разных ТД.)
рис.1
Необязательно:
Системный параметр, регулирующий наличие второй аналитики в Дт 90-2 при закрытии 26 и 44 счетов, установить в Да.
Естественно, это нужно сделать ДО закрытий 26-го и 44-го.
Это необязательно - только для проверки (см. ниже 4а) - иначе не будет возможности определить, какие из проводок закрытия 26 и 44 относятся к продажам на ТД.
рис.2
1а) В течение месяца работа с «документами» накладных отгрузки – как обычно.
Изменятся проводки: в накладных не будет Д62 К90.
И накладные эти НЕ ПЕЧАТАЮТСЯ (процент НДС там по ассортименту: 10% или 18%, а не 18%, как на услуги).
Назначение накладных - наличие проводок Д90-2 К43.
2а) Счета-фактуры на ТД в части отгрузки изделий НЕ формируются.
3а) По завершении месяца и после бухгалтерского закрытия месяца ВРУЧНУЮ создаётся ЕДИНСТВЕННЫЙ счёт-фактура на ТД.
Реализация – Документы – Книга продаж – За месяц – По видам продаж – Услуги:
рис.3
F6 – добавили шапку, покупатель - ТД,
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных отгрузки в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.
(*а) На уровне шапок можно выделить цветом эту новую шапку (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 - в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и контрагентом из параметра FctSlf_ACP (ТД).
По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость, исходя из сумм проводок в Дт 90-2 конкретного изделия и убытка 91-го счёта (по вопросу).
Факт. себестоимость каждого изделия будет посчитана как
- (сумма Д90-2изделие Клюбой) / (всё** кол-во Д90-2-1 К43)
- плюс
- убыток 91-го (если свёрнутый за месяц оборот 91-9 - кредитовый) * кг отгрузки в ТД этого изделия / все кг отгруженного в ТД
- всё** кол-во означает: если включён системный параметр G26_R01, в числителе и знаменателе отбираются только проводки в Дт90-2-1 со 2-й аналитикой ТД по спр-ку предприятий, иначе - с любой 2-й аналитикой.
Проводки сформируются автоматически – в т.ч., 62 90 по цене (факт.себестоимость + НДС 18%).
НО ЭТО ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЕ ДЕЙСТВИЯ. Т.к. только теперь - после формирования проводок в этом счёте на услуги - появились проводки на реализацию в ТД Д62 К90-1.
ПОЭТОМУ БУХГАЛТЕРСКОЕ ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА (где может быть распределение затрат согласно данным из проводок с Кт 90-1) и ПОСЛЕДУЮЩЕЕ ФОРМИРОВАНИЕ ЦЕН В СЧЁТЕ НА УСЛУГИ ТД (Ctrl-F7) НУЖНО ВЫПОЛНИТЬ ПОВТОРНО!
Общее правило: если после создания счёта на услуги фактическая себестоимость поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-1, 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*а), чтобы расценить ассортимент счёта из пункта 3а по новой фактической себестоимости.
Естественно, если поменялся состав накладных отгрузки в ТД, нужно заново выполнить и бухгалтерское закрытие месяца,
и весь пункт 3а:
войти в созданный ранее счёт, по F7 спуститься на уровень ассортимента, Alt-F2, Alt-F8 удалить его.
Затем Ctrl-F6 - добавить ассортимент, подняться в таблицу шапок и Ctrl-F7.
4а) КАК ПРОВЕРИТЬ ПРАВИЛЬНОСТЬ СУММ в этом счёте-фактуре на услуги, если включён параметр G26_R01 - см. рис.2.
Формируем Свод по проводкам за месяц: "Дебет" 90-2-1.
На закладке "Группировать" отмечаем "Дебет", "Дт аналитика 2" и "Кредит", F7.
Отмечаем цветом строки про ТД и смотрим на итоги суммы и кол-ва (это отгруженные в ТД штуки):
рис.4
И сравниваем их с итогами в счёте, расцененном (Ctrl-F7) БЕЗ включения убытка 91-го в факт. себестоимость. Расхождение может быть на несколько тысяч засчёт округления. Отгружено, к примеру 5 млн штук, на каждой штуке отклонение от округления - максимум полкопейки. Тогда максимальная разница в итоговой сумме от округления 25 000 рублей. Эта разница корректирует учитываемую сумму убытка с тем, чтобы сумма итого в счёте равнялась Д90-2-1(ТД) + К91-9.
ТОРГОВЫЙ ДОМ
Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACS - добавить по F5 2 записи:
с далёкой прошедшей датой и пустым значением параметра
и датой начала учёта услуг по производству и кодом завода-производителя по спр-ку контрагентов (или кодов заводов через запятую):
рис.5
1б) Работа с «документами» накладных прихода от поставщиков – как обычно.
Изменятся проводки: Д43 К40 + Д41 К43 вместо Д41 К60 + Д19 К60.
(Возможно, изменятся и оптовые цены (=ценам завода-производителя в накладных) - эти цены с нужной датой должны быть занесены в спр-к цен по ассортименту ТД).
2б) Счета-фактуры от завода-производителя в части прихода изделий НЕ формируются.
3б) По завершении месяца создаётся акт выполненных работ, который в программе оформляется через пункт счетов за услуги:
Расчеты с поставщиками – Документы – Счета, Сч-фактуры, Книга регистрации – Счета-фактуры за услуги.
Расценивать его нужно только после бухгалтерского закрытия месяца на заводе-производителе!
рис.6
Для КАЖДОГО из заводов-производителей
F6 – добавили шапку, поставщик - завод-производитель,
(*б) F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F7 – скопировать в текущий счёт содержимое всех счетов на продажу услуг с завода-производителя, где на уровне номенклатуры - спр-к изделий.
Данные берутся с завода-производителя: и ассортимент, и его количество и его цены.
Вариант второй, менее предпочтительный:
Для КАЖДОГО из заводов-производителей
F6 – добавили шапку, поставщик - завод-производитель,
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных прихода изделий от завода в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.
(*б) На уровне шапок можно выделить цветом эти новые шапки (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 – в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и заводами-производителями из параметра FctSlf_ACS. По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость из данных заводов-производителей.
Суммы этих счетов до копейки должны совпадать со счетами соответствующих заводов (3а).
В этом варианте ассортимент и его количество берутся из данных ТД, а цены - из данных завода-производителя.
Проводки сформируются автоматически: 20 60 + 19 60.
ЦПЗ на 20-м счёте определяется поиском нужного поставщика в спр-ке ЦПЗ (R267) по колонке "Предприятие-контрагент" - см. рис.7 ниже.
Если после этой операции фактическая себестоимость на заводе-производителе поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 90-1, 90-2 или 91-9), нужно заново выполнить пункт (*б), чтобы расценить ассортимент счетов из пункта 3б по новой фактической себестоимости.
Естественно, если поменялся состав накладных прихода от завода-производителя, весь пункт 3б нужно повторить заново: войти в созданный ранее счёт, по F7 спуститься на уровень ассортимента, Alt-F2, Alt-F8 удалить его. Затем Ctrl-F6 - добавить ассортимент, подняться в таблицу шапок и Ctrl-F7.
4б) Закрытие ТД дополнится проводками 20 25, 40 20 и 90-2 40.
Закрытие 25-х: Д20 К25
- Д20 цпзX,контрагентЗавод,статьяY К25 цпзX,статьяY ЦПЗ в ЦПЗ и статья в статью
где контрагентЗавод определяем по спр-ку ЦПЗ (R267): ищем строку с ЦПЗ закрываемого 25-го. В этой строке нас интересует значение колонки "Предприятие-контрагент" (по R01) - см. рис.7.
рис.7
Например, к моменту закрытия 25-го есть Дт сальдо
- 25 цпз55 статья1
- 25 цпз55 статья2
Согласно спр-ку ЦПЗ центру 55 (это ЦПЗ закрываемого 25-го счёта) соответствует контрагент 77712 (см. рис.7 выше).
Значит, в закрытии 25-го будет 2 проводки
- Д20 цпз55 контрагент77712 статья 1 К25 цпз55 статья 1
- Д20 цпз55 контрагент77712 статья 2 К25 цпз55 статья 2
Закрытие 20-х: Д40 К20
20-й: с аналитиками
- 1-я - ЦПЗ
- 2-я - контрагентЗавод из параметра FctSlf_ACS
- 3-я - статья
Согласно плану счетов учёт на 40-м ведётся в разрезах: 1-я аналитика производство по R10 и 2-я аналитика изделие по R11.
На 20-м, увы, нет аналитики ни по местоположению (одно и то же ЦПЗ 20-го соответствует нескольким экспедициям/производствам завода-производителя), ни по изделиям, поэтому просто сделать проводки
- Д40 R10пр-во,R11изделие К20 R267цпз,R01контрагентЗавод,R376статья на сумму сальдо 20-го
невозможно.
Т.е. нам предстоит распределить сальдо счёта 20 с ЦПЗ 55 и некими статьями по изделиям. И в каждой проводке в дебете 40-го нужно указать производство и изделие.
Для этого анализируются накладные прихода от поставщиков (1б), в которых поставщик - завод-производитель и на уровне номенклатуры - изделия. По таким накладным собираются пары изделие-экспедиция. Но в Дт40-го нужно указать не экспедицию, а производство.
Производство для каждого изделия определяется так:
- по спр-ку подразделений (R10) ищем код экспедиции из накладной прихода от поставщика, и в этой строке берём значение из колонки "Филиала-поставщика продукции",
- по сочетанию кода филиала и кода продукции ищется "Аналитика производства" в справочнике Реквизитов продукции по филиалам продукции (R467).
Фактическую себестоимость по каждому изделию берём из акта выполненных работ (это оптовые суммы в акте).
Итак, сальдо 20-го "распределяем" по изделиям:
20-й со статьёй 237
- - пропорционально оптовым суммам из документа акт выполненных работ на услуги по пр-ву продукции (3б)
20-й с остальными статьями
- - пропорционально тоннажу из того же документа акт выполненных работ (3б)
Например, закрывается сальдо 20-го с аналитиками R267 55, R01 77712, R376 237:
распределить его нужно по изделиям, которые отгружались проводками
Д90-2-5-1изделие К41 экспедицияхХ/Б или экспедицияКонд,
при этом в Дт 40-го могут быть пр-ва Х/Б, ЦВС или Кондитерское.
Т.е. экспедиций ДВЕ, а производств - ТРИ.
Согласно спр-ку подразделений для обеих экспедиций 41-го счёта (экспедицияхХ/Б или экспедицияКонд) филиал - 16.
По филиалу (16) для каждого изделия по спр-ку R467 ищем производство, код которого должен стоять в 40-м счёте:
рис.8
Д90-2 К40
Эта проводка тоже будет формироваться в документе закрытия 20-го счёта.
Сальдо 40-го поассортиментно получено как разница между
43 40 по плановой себестоимости поставщика услуг по производству продукции
40 20 (фактическая себестоимость согласно акту ВР (статья 237) + остальные затраты 20-го (остальные статьи 20-го))
Отклонение 40-го каждого изделия, оприходованного от поставщика услуг по производству продукции, будет закрываться в Дт90-2 по покупателям, которые присутствуют в проводках 90-2изделие 41, где 1-я аналитика 41-го (экспедиция) соответствует "Юр.лицу" из спр-ка подразделений (R10.R01KOD) - поставщику услуг по производству этого изделия - см. рис.9
рис.9
Распределение сальдо 40-го каждого изделия по покупателям X,Y,Z
- Д90-2-5-1 цпз53,покупателиХYZ,изделие К40 пр-во,изделие
будет выполнено пропорционально тоннажу отгрузки этого изделия покупателям X,Y,Z.
На простейшем примере - документы и проводки на заводе и в ТД.
Предположим, завод выпускает 2 вида продукции: хлеб и батон с одинаковым развесом.
Хлеба за месяц выпустили 100 шт (сырья израсходовали на 700), плановая 10.00 за шт.
Батона - 200 шт (сырья на 1000), плановая 6.00 за шт.
Причём, у хлеба есть входящий остаток 5 шт на сумму 40.00
Дт оборот 25-го 600.00
Дт обороты 26-го и 44-го составили 1200.00
Реализовали в ТД 95 шт хлеба и 190 шт батона.
Рисуем проводки.
ЗАВОД, ГДЕ ВЫРАБАТЫВАЕТСЯ ПРОДУКЦИЯ:
в течение месяца:
Закрытие на заводе:
Продолжаем закрытие – по батону
ПОСЛЕ закрытия на заводе (ПЕКО):
ТОРГОВЫЙ ДОМ
Ежедневные накладные прихода от поставщика ПЕКО за месяц составят (по цене, которая занесена в прайсы ТД от ПЕКО и должна равняться план.себестоимости ПЕКО, тогда Х=950, а Y=1140. Но в принципе, плановые себестоимости могут быть любые.)
