28.06.2017 (М) УЧЁТ УСЛУГ ПО ПРОИЗВОДСТВУ ПРОДУКЦИИ ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ НАСТЮШИ

ЗАВОД, ГДЕ ВЫРАБАТЫВАЕТСЯ ПРОДУКЦИЯ:

Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACP - добавить по F5 2 записи:
с далёкой прошедшей датой и пустым значением параметра
и датой начала учёта услуг по производству и кодом ТД по спр-ку контрагентов:

рис.1

1а) В течение месяца работа с «документами» накладных отгрузки – как обычно.
Изменятся только оптовые цены (=плановым ценам на заводе и =оптовым ценам от поставщика в ТД) и проводки: в накладных не будет Д62 К90.

2а) Счета-фактуры на ТД в части отгрузки изделий НЕ формируются.

3а) По завершении месяца и после бухгалтерского закрытия месяца ВРУЧНУЮ создаётся ЕДИНСТВЕННЫЙ счёт-фактура на ТД.
Реализация – Документы – Книга продаж – За месяц – По видам продаж – Услуги:

рис.2

F6 – добавили шапку, покупатель - ТД,
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных отгрузки в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.
(*а) На уровне шапок можно выделить цветом эту новую шапку (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 - в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и контрагентом из параметра FctSlf_ACP (ТД). По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость входящего остатка и выработки.
Проводки сформируются автоматически – в т.ч., 62 90 по цене (факт.себестоимость + НДС 18%).

Если после этой операции фактическая себестоимость поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 43-го счёта), нужно заново выполнить пункт (*а), чтобы расценить ассортимент счёта из пункта 3а по новой фактической себестоимости.

Естественно, если поменялся состав накладных отгрузки в ТД, весь пункт 3а нужно повторить заново: войти в созданный ранее счёт, по F7 спуститься на уровень ассортимента, Alt-F2, Alt-F8 удалить его. Затем Ctrl-F6 - добавить ассортимент, подняться в таблицу шапок и Ctrl-F7.

ТОРГОВЫЙ ДОМ

Заполнить хронологический системный пар-р FctSlf_ACS - добавить по F5 2 записи:
с далёкой прошедшей датой и пустым значением параметра
и датой начала учёта услуг по производству и кодом завода-производителя по спр-ку контрагентов (или кодов заводов через запятую):

рис.3

1б) Работа с «документами» накладных прихода от поставщиков – как обычно.
Изменятся только оптовые цены (=плановым ценам завода-производителя) - эти цены с нужной датой должны быть занесены в спр-к цен по ассортименту ТД -
и проводки: 43 40 + 41 43 вместо 41 60 + 19 60.

2б) Счета-фактуры от завода-производителя в части прихода изделий НЕ формируются.

3б) По завершении месяца создаётся акт выполненных работ, который в программе оформляется через пункт счетов за услуги:
Расчеты с поставщиками – Документы – Счета, Сч-фактуры, Книга регистрации – Счета-фактуры за услуги.

рис.4

Для КАЖДОГО из заводов-производителей F6 – добавили шапку, поставщик - завод-производитель,
F7 – уровень ассортимента, Ctrl-F6 – добавился ассортимент изо всех накладных прихода изделий от завода в ТД за месяц, ESC,ESC – вернулись в таблицу шапок счетов.

(*б)На уровне шапок можно выделить цветом эти новые шапки (Alt-F1) и нажать Ctrl-F7, а можно (стоя на шапке любого счёта) просто нажать Ctrl-F7 – в этом случае Ctrl-F7 относится ко всем счетам с продукцией и заводами-производителями из параметра FctSlf_ACS. По нажатию Ctrl-F7 в качестве оптовой цены на уровне продукции пропишется средневзвешенная факт. себестоимость входящего остатка и выработки из данных заводов-производителей. Проводки сформируются автоматически: 20 60 + 19 60.
Суммы этих счетов до копейки должны совпадать со счетами соответствующих завод (3а).
ЦПЗ на 20-м счёте определяется поиском нужного поставщика в спр-ке ЦПЗ (R267) по колонке "Предприятие-контрагент" - см. рис. 5 ниже.

Если после этой операции фактическая себестоимость на заводе-производителе поменяется (заново выполнено бухгалтерское закрытие за месяц, которое изменило обороты 43-го счёта), нужно заново выполнить пункт (*б), чтобы расценить ассортимент счетов из пункта 3б по новой фактической себестоимости.

Естественно, если поменялся состав накладных прихода от завода-производителя, весь пункт 3б нужно повторить заново: войти в созданный ранее счёт, по F7 спуститься на уровень ассортимента, Alt-F2, Alt-F8 удалить его. Затем Ctrl-F6 - добавить ассортимент, подняться в таблицу шапок и Ctrl-F7.

4) Закрытие ТД дополнится проводками 20 25, 40 20 и 90-2 40.

Закрытие 25-х: Д20 К25

Д20цпзX,конрагентЗавод,статьяY К25цпзX,статьяY ЦПЗ в ЦПЗ и статья в статью

где конрагентЗавод - это "Предприятие-контрагент" (по R01), которое согласно спр-ку ЦПЗ (R267) соответствует ЦПЗ закрываемого 25-го.

рис.5

Например, к моменту закрытия 25-го есть Дт сальдо

25 цпз55 статья1

25 цпз55 статья2

Согласно спр-ку ЦПЗ центру 55 соответствует контрагент 77712 (см. рис.5 выше).
Значит, в закрытии 25-го будет 2 проводки

Д20 цпз55 контрагент77712 статья 1 К25 цпз55 статья 1

Д20 цпз55 контрагент77712 статья 2 К25 цпз55 статья 2

Закрытие 20-х: Д40 К20
20-й: с аналитиками

1-я - ЦПЗ

2-я - контрагентЗавод из параметра FctSlf_ACS

3-я - статья

Согласно плану счетов учёт на 40-м ведётся в разрезах: 1-я аналитика подразделение по R10 и 2-я аналитика изделие по R11.

На 20-м, увы, нет аналитики ни по местоположению (одно и то же ЦПЗ 20-го соответствует двум, а то и трём производствам/экспедициям завода-производителя), ни по изделиям, поэтому просто сделать проводки

Д40 R10подр.,R11изделие К20 R267цпз,R01контрагентЗавод,R376статья на сумму сальдо 20-го

невозможно.

1-ю аналитику 40-го - подразделение - можно взять ТОЛЬКО из первичных накладных прихода от поставщиков (1б) (или проводок 43 40 этих накладных, но в аналитиках проводок нет поставщика), но в этих накладных суммы НЕ по факт. себестоимости.
2-ю аналитику 40-го - изделие - можно взять из акта выполненных работ (3б), т.е. документа с уже фактической себестоимостью, - но только из самого документа, так как его проводки 20 60 бесполезны - в них нет ни изделия, ни экспедиции.
Из акта выполненных работ возьмём и фактическую себестоимость (это оптовые суммы в акте).

Итак, придётся сальдо 20-го "распределять" по изделиям:
20-й со статьёй 237

- пропорционально оптовым суммам из документа акт выполненных работ на услуги по пр-ву продукции (3б)

20-й с остальными статьями

- пропорционально тоннажу из того же документа акт выполненных работ (3б),

а экспедицию (1-я аналитика 40-го) для каждого изделия искать в первичных накладных прихода от поставщика (1б), который указан как 2-я аналитика закрываемого 20-го.

90-2 40
Эта проводка тоже будет формироваться в документе закрытия 20-го счёта.

Сальдо 40-го поассортиментно получено как разница между
43 40 по плановой себестоимости поставщика услуг по пр-ву продукции
40 20 (фактическая себестоимость согласно акту ВР (статья 237) + остальные затраты 20-го (остальные статьи 20-го))

Отклонение 40-го каждого изделия, оприходованного от поставщика услуг по производству продукции будет закрываться в Дт90-2 по покупателям, которые присутствуют в проводках 90-2изделие 41, где 1-я аналитика 41-го (экспедиция) соответствует "Юр.лицу" из спр-ка подразделений (R10.R01KOD) - поставщику услуг по производству этого изделия.

рис.6

Распределение сальдо 40-го каждого изделия по покупателям X,Y,Z

Д90-2-5-1 цпз53,покупателиХYZ,изделие К40 подр.,изделие

будет выполнено пропорционально тоннажу отгрузки этого изделия покупателям X,Y,Z.