29.11.2019 (М) НУ: ЗАПОЛНЕНИЕ СТР. 400 В ПРИЛ.2 К Л.02 ДЕКЛАРАЦИИ ПО НП — различия между версиями
Maria (обсуждение | вклад) (Новая страница: «<font size=4> Сначала теория: Можно показывать изменение налоговой базы за прошлый периоды (с…») |
Maria (обсуждение | вклад) м |
||
Строка 2: | Строка 2: | ||
Сначала теория: | Сначала теория: | ||
− | Можно показывать изменение налоговой базы за прошлый периоды (стр. 400 Прил.2 к Л.02) как дополнительные расходы или доходы. | + | Можно показывать изменение налоговой базы за прошлый периоды (стр. 400 Прил.2 к Л.02) как дополнительные внереализационные расходы (!91-2) или доходы (!91-1). |
− | Но тогда придётся | + | Но тогда придётся<br/> |
+ | 1) как-то исключать их из сведений по доходам/расходам текущего периода;<br/> | ||
+ | 2) сформировать разницу на такие суммы - в бухучёте-то мы не будем их показывать, - иначе налог на прибыль в форме 2 не сойдётся с налогом в декларации. | ||
Поэтому решено было отражать такие ситуации сразу корректировкой налога с одновременным включением суммы такой корректировки в строку 2460 формы 2. | Поэтому решено было отражать такие ситуации сразу корректировкой налога с одновременным включением суммы такой корректировки в строку 2460 формы 2. | ||
Строка 45: | Строка 47: | ||
[[файл:CRR99_06.PNG]] | [[файл:CRR99_06.PNG]] | ||
+ | 3) Создать бухсправку с корректировками налога: | ||
</font> | </font> |
Версия 08:06, 2 декабря 2019
Сначала теория:
Можно показывать изменение налоговой базы за прошлый периоды (стр. 400 Прил.2 к Л.02) как дополнительные внереализационные расходы (!91-2) или доходы (!91-1).
Но тогда придётся
1) как-то исключать их из сведений по доходам/расходам текущего периода;
2) сформировать разницу на такие суммы - в бухучёте-то мы не будем их показывать, - иначе налог на прибыль в форме 2 не сойдётся с налогом в декларации.
Поэтому решено было отражать такие ситуации сразу корректировкой налога с одновременным включением суммы такой корректировки в строку 2460 формы 2.
Пример.
Данные по налогу на прибыль без учёта корректировки таковы:
Доходы от реализации 100 000, расходы, связанные с реализацией 80 000.
Лист 2 выглядит следующим образом:
А нужно указать, что
за 2017 год корректировка налоговой базы +7 000 (нашли дважды учтённые расходы),
а за 2018 год корректировка налоговой базы -12 000 (нашли неучтённые расходы).
В документе на экране это должно выглядеть так:
А на печати:
Что для этого нужно сделать:
1) Добавить в план счетов новый субсчёт 99-го (99-5,99-06,...) - здесь назовём его 99-Х.
2) Указать этот субсчёт в Параметрах модуля Налоговый учёт на закладке Настройка счетов:
3) Создать бухсправку с корректировками налога: