29.11.2019 (М) НУ: ЗАПОЛНЕНИЕ СТР. 400 В ПРИЛ.2 К Л.02 ДЕКЛАРАЦИИ ПО НП

Материал из Фабиус wiki
Перейти к: навигация, поиск

Сначала теория:

Можно показывать изменение налоговой базы за прошлый периоды (стр. 400 Прил.2 к Л.02) как дополнительные внереализационные расходы (!91-2) или доходы (!91-1). Но тогда придётся
1) как-то исключать их из сведений по доходам/расходам текущего периода;
2) сформировать разницу на такие суммы - в бухучёте-то мы не будем их показывать, - иначе налог на прибыль в форме 2 не сойдётся с налогом в декларации.

Поэтому решено было отражать такие ситуации сразу корректировкой налога с одновременным включением суммы такой корректировки в строку 2460 формы 2.

Пример.

Данные по налогу на прибыль без учёта корректировки таковы:

Доходы от реализации 100 000, расходы, связанные с реализацией 80 000.

CRR99 02.PNG


Лист 2 выглядит следующим образом:

CRR99 01.PNG


А нужно указать, что за 2017 год корректировка налоговой базы +7 000 (нашли дважды учтённые расходы), а за 2018 год корректировка налоговой базы -12 000 (нашли неучтённые расходы).

В документе на экране это должно выглядеть так:

CRR99 03.PNG


А на печати:

CRR99 05.PNG

CRR99 04.PNG


Что для этого нужно сделать:

1) Добавить в план счетов новый субсчёт 99-го (99-5,99-06,...) - здесь назовём его 99-Х.

2) Указать этот субсчёт в Параметрах модуля Налоговый учёт на закладке Настройка счетов:

CRR99 06.PNG

3) Создать бухсправку с корректировками налога: